易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投
资基金联接基金（LOF）
更新的招募说明书
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二〇二五年十一月
重要提示
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）由易方达纳斯达
克 100 指数证券投资基金（LOF）变更而来。自 2023 年 10 月 17 日起，由《易方达纳斯达克
指数证券投资基金联接基金（LOF）基金合同》生效。
基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整。本《招募说明书》经中国证
监会注册，但中国证监会对易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）募集的注册，并
不表明其对本基金的投资价值、市场前景和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本
基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证
基金一定盈利，也不保证最低收益。
本基金为 ETF 联接基金，标的指数为纳斯达克 100 指数。
（1）证券合资格标准
证券须达以下截至成份股调整参考日仍然适用的证券合资格标准，方符合纳入指数的资
格。
合资格的证券种类：合资格的证券种类包括普通股、追踪股和美国存托凭证（“ADR”），
当中包括纽约注册处股份（New York Registry Shares）。房地产投资信托基金（“REIT”）、
特殊目的收购公司（“SPAC”）和“假定发行”证券均不符合纳入指数的资格。
多类别证券：如果同一家公司发行多个类别的证券，则只要符合所有其他证券合资格标
准，各类别证券均符合纳入指数的资格。就成份股选取和加权而言，每家公司的市值为所有
合资格股份类别的总市值。除非另有注明，否则非上市股份类别并不符合资格，在计算公司
市值时不会被考虑在内。
合资格交易所：公司的主要美国上市地必须只在纳斯达克全球精选市场或纳斯达克全球
市场，方符合纳入指数的资格。
行业或领域资格：根据富时国际有限公司授权使用的行业分类基准（ICB），公司必须属
于金融行业以外的类别，方符合纳入指数的资格。除非以 REIT 的形式组成，否则根据 ICB
属于地产行业类别的公司均符合纳入指数的资格。
市值资格：不设最低或最高市值标准，但证券选取流程以公司市值排名作为部分依据。
流动性资格：证券的三个月日均成交量至少须达 5 百万美元。
上市时间资格：证券必须在合资格交易所上市和可供买卖至少满三个历月，且不包括首
次上市月份，方符合资格成为初次纳入指数的成份股。就上市时间而言，合资格交易所包括
纳斯达克（纳斯达克全球精选市场、纳斯达克全球市场或纳斯达克资本市场）、纽约证券交
易所、美国纽交所和芝加哥期权交易所 BZX。上市时间资格于成份股选取参考日确定（包括
该月），因此：
如要在每年十二月进行的成份股调整中被考虑纳入指数，证券必须不迟于八月最后一个
营业日在合资格交易所上市和可供买卖，且必须在九月、十月和十一月维持上市。
如要被考虑作为替代成份股被纳入指数，证券必须在替代事件前一个月的最后一日或之
前上市。例如，若替代事件将于七月发生，则必须在四月、五月和六月维持上市。
在决定是否达到上市时间规定时，SPAC 在与其运营公司合并前的交易纪录将不会计算
在内，不论该 SPAC 为交易中的收购方或被收购方。
任何已是指数成份股的证券（包括因分拆事件而新增的证券）将不受上市时间规定限制。
流通量资格标准：证券的自由流通量须至少达到 10%。
其他资格标准：已申请破产或同等债权人保护令的公司在决定初次纳入指数的成份股时
将不会被考虑在内。已签订预期会使其不符合纳入指数资格的最终协议或其他安排的公司在
决定初次纳入指数的成份股时将不会被考虑在内。这些协议和安排包括但不限于：
被另一实体收购或成为私有企业的协议。
计划除牌或转至不合资格的交易所。
计划重组为不合资格的证券类型。
决定清算或因其他原因永久停业。
（2）成份股选取
成份股选取的流程：指数成份股调整每年进行一次，届时所有符合资格的公司将根据截
至成份股调整参考日的市值排名。
每家公司的市值为所有合资格股份类别的总市值。就纳入指数而言，ADR 的市值一般将
根据存托银行报告的已发行存托股份厘定。这意味着 ADR 所代表的非美国公司在被考虑纳
入指数时，所依据的市值可能低于其全球市值总额。尽管如此，若 ADR 作为有关公司主要全
球上市证券（即相关股份并未在其他地方上市或可供买卖）被考虑纳入指数，则将会以其全
球市值总额（即采用与直接上市证券相同的计算方式）为依据。
完成排名后，各公司将根据以下标准依序被选入指数：
入指数。
参考日于该指数当前排名第 101-125 位的公司按名次填补，只要有关公司为：
a. 截至上次成份股调整参考日名列前 100 的公司，或
b. 自上次成份股调整起作为替代成份股而新增的公司，或
c. 自上次成份股调整起因分拆事件而新增的公司。
截至成份股调整参考日尚未成为指数成份股的公司填补。
（3）成份股加权
成份股加权方案：指数采用修正后的市值加权方案。
成份股加权流程：季度加权流程使用公司层面权重，由截至权重调整参考日各证券的价
格和已发行股份总数（“TSO”）计算得出。对于由多于一个合资格股份类别代表的公司而言，
公司权重为代表其各个股份类别的合资格证券的综合权重。所有被选入指数的 ADR 证券的
权重将根据存托银行报告的已发行存托股份市值分配。
有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见纳斯达克网站，网址：www.nasdaq.com。
本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%；现金或到期日在一年以内的
政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金投资于证券期货市场，基金净值会因为证券期
货市场波动等因素产生波动，投资者在投资本基金前，请认真阅读本基金的招募说明书、基
金合同和基金产品资料概要等信息披露文件，全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特
性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，对申购基金的意愿、时机、数量等投资
行为作出独立决策，承担基金投资中可能出现的各类风险。投资本基金可能遇到的主要风险
包括：
（1）本基金特有的风险，主要包括标的指数波动的风险、标的指数编制方案带来的风
险、标的指数变更的风险、标的指数值计算出错的风险、基金收益率与业绩比较基准收益率
偏离的风险、跟踪误差控制未达约定目标的风险、指数编制机构停止服务的风险、成份股停
牌的风险、基金份额二级市场交易价格折溢价的风险、退市风险、第三方机构服务的风险、
管理风险、创新风险、关于引入境外托管人的相关风险、联接基金的特殊风险（包括可能具
有与目标 ETF 不同的风险收益特征及净值增长率、目标 ETF 面临的风险可能直接或间接成
为本基金的风险、由目标 ETF 的联接基金变更为直接投资目标 ETF 标的指数成份股的指数
基金的风险等）等；
（2）投资风险，主要包括市场风险、政府管制风险、监管风险、政治风
险、汇率风险、利率风险、衍生品风险、金融模型风险、信用风险等；
（3）流动性风险；
（4）
运作风险，主要包括操作风险、会计核算风险、法务及税务风险、交易结算风险、证券借贷
/正回购/逆回购风险等；
（5）本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金
的风险评级可能不一致的风险；（6）其他风险，包括不可抗力风险、第三方风险等等。
本基金为 ETF 联接基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币
市场基金。本基金主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪。
因此，本基金的业绩表现与纳斯达克 100 指数的表现密切相关。此外，本基金主要通过投资
于易方达纳斯达克 100ETF 间接投资于美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金
运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
本基金为目标 ETF 的联接基金，二者既有联系也有区别。
本基金与目标 ETF 之间的联系：（1）两只基金的投资目标均为紧密跟踪业绩比较基准；
（2）两只基金具有相似的风险收益特征；（3）目标 ETF 是本基金的主要投资对象。
本基金与目标 ETF 之间的区别：
（1）在基金的投资方法方面，目标 ETF 主要采取完全复
制法，直接投资于标的指数的成份股、备选成份股；而本基金则采取间接的方法，通过将绝
大部分基金财产投资于目标 ETF，实现对业绩比较基准的紧密跟踪。
（2）在交易方式方面，
投资者既可以像买卖股票一样在交易所买卖目标 ETF 的基金份额，也可以按照最小申购、赎
回单位和申购、赎回清单的要求申赎目标 ETF；而本基金是上市开放式基金（LOF），日常交
易包括申购赎回和上市交易两种方式，投资者既可以在交易所买卖本基金 A 类人民币份额
或进行 A 类人民币份额的场内申购与赎回，也可以通过深圳证券交易所系统外的销售机构
场外申购与赎回本基金 A 类人民币份额、A 类美元份额、C 类人民币份额、C 类美元份额。
本基金与目标 ETF 业绩表现仍可能出现差异。可能引发差异的因素主要包括：
（1）法规
对投资比例的要求。目标 ETF 作为一种特殊的基金品种，可将全部或接近全部的基金资产，
用于跟踪标的指数的表现；而本基金作为普通的开放式基金，仍需将不低于基金资产净值 5%
的资产投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券。
（2）申购赎回的影响。目标 ETF 采取
按照最小申购、赎回单位和申购、赎回清单要求进行申赎的方式，申购赎回对基金净值影响
较小；而本基金采取按照未知价法进行申赎的方式，大额申赎可能会对基金资产净值产生一
定影响。
本基金由易方达基金管理有限公司独立管理，未聘请境外投资顾问。
投资有风险，投资者投资本基金时应认真阅读本招募说明书；基金的过往业绩并不预示
其未来表现。
本基金有关财务数据截止日为 2025 年 9 月 30 日，净值表现截止日为 2025 年 9 月 30
日，主要人员情况截止日为 2025 年 11 月 27 日，除非另有说明，本招募说明书其他所载内
容截止日为 2025 年 10 月 16 日。（本报告中财务数据未经审计）
I
第一节 绪言
本《招募说明书》依据《中华人民共和国证券投资基金法》
（以下简称《基金法》）、
《公
开募集证券投资基金运作管理办法》
（以下简称《运作办法》）、
《公开募集证券投资基金销售
机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》
（以下简称《信息披露办法》）、
《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 5 号的内容与格式>》、
《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》
（以下简称“《试行办
法》”）、
《关于实施有关问题的通知》
（以
下简称《通知》
、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》
（以下简称“《管理规
定》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第 3 号——指数基金指引》（以下简称《指数基金
指引》）等有关法律法规以及《易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基
金（LOF）基金合同》编写。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未
在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写。基金合同是约定基金当事人之间权利、义
务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同
的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、
基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和
义务，应详细查阅基金合同。
本基金按照中国法律法规成立并运作，若基金合同、招募说明书等基金法律文件的内
容与届时有效的法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准。
第二节 释义
本《招募说明书》中除非文意另有所指，下列词语有如下含义：
（LOF），本基金由易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）变更而来
基金提供境外资产托管服务的境外金融机构
基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充
型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和
补充
基金联接基金（LOF）招募说明书》及其更新
基金（LOF）基金产品资料概要》及其更新
目标 ETF），紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，采用开放式运作
方式的基金，简称联接基金
释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议
通过，
年 6 月 1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
《销售办法》：指中国证监会 2020 年 8 月 28 日颁布、同年 10 月 1 日实施的《公开
募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
《信息披露办法》：指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、同年 9 月 1 日实施的《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
《运作办法》：指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同年 8 月 8 日实施的《公开募
集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
《管理规定》：指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同年 10 月 1 日实施的《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订
《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及颁布机关对其不时做出的修订
于实施有关问题的通知》及颁布机关对其
不时做出的修订
《指数基金指引》：指中国证监会 2021 年 1 月 22 日颁布、同年 2 月 1 日实施的《公
开募集证券投资基金运作指引第 3 号——指数基金指引》及颁布机关对其不时做出的修订
主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织
的证券投资基金的中国境外的机构投资者
或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务
其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理基金销售
业务的机构
基金账户和/或深圳证券账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和
结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
有限公司或接受易方达基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构。本基金 A 类人民
币份额的登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司，A 类美元份额、C 类美元份额、
C 类人民币份额的登记结算机构为易方达基金管理有限公司
金管理人所管理的场外份额余额及其变动情况的账户，其中场外 A 类人民币份额记录在中
国证券登记结算有限责任公司开立的基金账户并登记在中国证券登记结算有限责 任公司的
登记结算系统，场内 A 类人民币份额记录在基金份额持有人深圳证券账户并登记在中国结
算深圳分公司证券登记系统，A 类美元份额、C 类美元份额、C 类人民币份额记录在易方达
基金管理有限公司开立的基金账户并登记在易方达基金管理有限公司的注册登记系统
账户（即 A 股账户）或证券投资基金账户，本基金的场内 A 类人民币基金份额记录在该账户
并登记在证券登记系统
金的基金份额变动及结余情况的账户
基金（LOF）基金合同》生效日，原《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）基金合
同》自同一日失效
毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
《业务规则》：指深圳证券交易所、登记结算机构、基金管理人及基金销售机构的相
关业务规则，由基金管理人和投资者共同遵守
易系统办理本基金基金份额的申购、赎回和上市交易等业务的场所。通过该等场所办理基金
份额的申购、赎回也称为场内申购、场内赎回
统办理本基金基金份额申购和赎回业务的基金销售机构和场所。通过该等场所办理基金份额
的申购和赎回也称为场外申购和场外赎回
有限公司注册登记系统下的 C 类人民币份额，A 类美元份额、C 类美元份额
申购费用，并不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金份额；从
本类基金资产中计提销售服务费，并不收取申购费用的基金份额，称为 C 类基金份额。在每
一份额类别内，根据申购、赎回计价币种的不同，分为人民币基金份额和美元基金份额。以
人民币计价并进行申购、赎回的份额类别，称为人民币基金份额；以美元计价并进行申购、
赎回的份额类别，称为美元基金份额（特指美元现汇基金份额）
金份额的行为
额兑换为现金的行为
件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基
金基金份额的行为
额销售机构的操作。对于 A 类人民币基金份额，转托管包括系统内转托管和跨系统转托管
不同销售机构（网点）之间或证券登记系统内不同会员单位（交易单元）之间进行转登记的
行为，以及基金份额持有人将持有的 A 类美元份额、C 类美元份额和 C 类人民币份额在易方
达基金管理有限公司注册登记系统内不同销售机构之间进行转托管的行为
证券登记系统间进行转登记的行为。除非基金管理人另行公告，本基金不支持基金份额持有
人将持有的基金份额在中国证券登记结算有限责任公司的证券登记系统或登记结 算系统与
易方达基金管理有限公司注册登记系统之间进行转托管
金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受
理基金申购申请的一种投资方式
换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)
超过上一开放日基金总份额的 10%
基金份额的行为
已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
基金应收申购款及其他资产的价值总和
除以估值日 A 类基金份额余额后得出的单位基金份额的价值，估值日 A 类基金份额余额为
估值日 A 类各币种基金份额余额的合计数；A 类美元基金份额的基金份额净值以 A 类人民币
基金份额的基金份额净值为基础，按照估值日的估值汇率进行折算；C 类人民币基金份额的
基金份额净值指以估值日 C 类基金份额的基金资产净值除以估值日 C 类基金份额余额后得
出的单位基金份额的价值；估值日 C 类基金份额余额为估值日 C 类各币种基金份额余额的
合计数；C 类美元基金份额的基金份额净值以 C 类人民币基金份额的基金份额净值为基础，
按照估值日的估值汇率进行折算
份额净值的过程
息披露办法》规定的互联网网站（以下简称规定网站，包括基金管理人网站、基金托管人网
站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介
下，按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值
投资提供证券买卖建议或投资组合管理等服务并取得收入的境外金融机构
予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协
议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产
支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等
第三节 风险揭示
本基金的投资运作中可能出现的风险包括本基金特有的风险、投资风险、流动性风险、
运作风险、本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风险评级可能不
一致的风险及不可抗力风险等，其中，本基金特有的风险包括指数波动的风险、基金收益率
与业绩比较基准收益率偏离的风险等；投资风险主要包括市场风险、政府管制风险、监管风
险、政治风险、汇率风险、利率风险、衍生品风险、金融模型风险、信用风险等；流动性风
险主要包括投资标的的流动性风险以及基金管理人综合运用各类流动性风险管理 工具可能
对投资者带来的风险；运作风险主要包括操作风险、会计核算风险、税务风险、交易结算风
险、法律风险、证券借贷/正回购/逆回购风险等。
一、 本基金特有风险
目标 ETF 标的指数成份股及备选成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公
司经营状况、投资者心理和交易制度等各种因素的影响而波动，导致指数波动。由于本基金
主要投资于目标 ETF，基金收益水平会因为目标 ETF 标的指数的波动发生变化，从而产生风
险。
本基金标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，指数编制机构有权停止编制标的
指数、变更标的指数编制方案。而指数编制方案基于其样本空间仅能选取部分证券予以构
建，其表征性与可投资性可能存在不成熟或不完备之处。
当指数编制机构变更标的指数编制方案，导致指数成份股样本与权重发生调整，基金
管理人需调整目标 ETF 和本基金投资组合，从而可能增加基金运作难度、跟踪误差和组合调
整的风险与成本，并可能导致基金风险收益特征发生较大变化；此外，当市场环境发生变化，
但指数编制机构未能及时对指数编制方案进行调整时，可能导致标的指数的表现与总体市场
表现存在差异，从而影响投资收益。投资人需关注并承担上述风险，谨慎作出投资决策。
根据基金合同规定，如发生导致标的指数变更的情形，基金管理人可以依据维护投资
者合法权益的原则，变更本基金的标的指数。若标的指数发生变更，本基金的投资组合将相
应进行调整。届时本基金的风险收益特征可能发生变化，且投资组合调整可能产生交易成本
和机会成本。投资者须承担因标的指数变更而产生的风险与成本。
尽管指数公司将采取一切必要措施以确保指数的准确性，但不对此作任何保证，亦不
因指数的任何错误对任何人负责。因此，如果标的指数值出现错误，投资人参考指数值进行
投资决策，则可能导致损失。
（1）目标 ETF 对指数的跟踪误差：本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基
准的紧密跟踪，目标 ETF 对指数的跟踪误差会影响本基金对业绩比较基准的跟踪误差；
（2）本基金发生申购赎回、管理费和托管费收取等其他导致基金跟踪误差的情形。
本基金为易方达纳斯达克 100ETF 的联接基金，主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF
实现对业绩比较基准的紧密跟踪，本基金力争将年化跟踪误差控制在 4%以内，日跟踪偏离
度绝对值的平均值控制在 0.35%以内，但因标的指数编制规则调整或其他因素可能导致跟踪
误差超过上述范围，本基金净值表现与指数价格走势可能发生较大偏离。
本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，未来指数编制机构可能由于各种
原因停止对指数的管理和维护，本基金将根据基金合同的约定自该情形发生之日起十个工作
日向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合
并、或者终止基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决。投资人将面临
更换基金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等风险。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理人应按照指
数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持基金投
资运作，该期间由于标的指数不再更新等原因可能导致指数表现与相关市场表现存在差异，
影响投资收益。
标的指数成份股可能因各种原因临时或长期停牌，发生成份股停牌时可能面临如下风险：
（1）目标 ETF 可能因无法及时调整投资组合而导致本基金跟踪偏离度和跟踪误差扩大。
（2）停牌成份股可能因其权重占比、市场复牌预期等因素影响目标 ETF，从而影响本基
金二级市场价格的折溢价水平。
（3）在极端情况下，标的指数成份股可能大面积停牌，目标 ETF 可能无法及时卖出成份
股以获取足额的符合要求的赎回对价，由此基金管理人可能在申购赎回清单中设置较低的赎
回份额上限或者采取暂停赎回的措施，本基金将面临无法赎回全部或部分 ETF 份额的风险。
尽管本基金的运作力求使基金份额二级市场交易价格的折溢价控制在一定范围内，但
基金份额在证券交易所的交易价格受诸多因素影响，存在不同于基金份额净值的情形,即存
在价格折溢价的风险。
因本基金不再符合证券交易所上市条件被终止上市，或被基金份额持有人大会决议提
前终止上，导致基金份额不能继续进行二级市场交易的风险。
本基金的多项服务委托第三方机构办理,存在以下风险：
（1）登记结算机构可能调整结算制度，从而对投资者基金份额、资金等的结算方式发
生变化，制度调整可能给投资者带来理解偏差的风险。同样的风险还可能来自于证券交易
所及其他代理机构。
（2）证券交易所、期货交易所、证券与期货登记结算机构、基金托管人及其他代理机
构可能违约，导致基金或投资者利益受损的风险。
基金管理人、基金托管人等相关当事人的业务发展状况、人员配备、管理水平与内部
控制等对基金收益水平存在影响。因业务扩张过快、行业内过度竞争、对主要业务人员过
度依赖等可能会产生影响投资者利益的风险。
相关当事人在业务各环节操作过程中，可能因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操
作失误或违反操作规程等引致风险，例如，越权违规交易、欺诈行为及交易错误等风险。
本基金是在境内募集和上市交易、投资于境外市场、跟踪境外特定指数的上市开放式
指数基金，涉及到境内、境外两个市场，境外证券交易所、期货交易所、证券与期货登记结
算机构的交易规则、业务规则和市场惯例与境内有较大差异，基金管理人和相关市场参与主
体涉及跨境业务的处理能力、经验、系统等有待验证，从而导致本基金的运作可能受到影响
而带来风险。
本基金由境外托管人提供境外资产托管服务，存在以下风险：
（1）税收风险
本基金投资所在国家或地区对基金投资征收的相关税费，根据中国与该国家或地区签
署的相关税收协定履行。但基金托管人及境外托管人不对最终税务的处理的真实准确负责。
因此，当出现相关税务处理差错时，可能造成基金资产损失的风险。
（2）法律风险
由于境外所适用法律法规与中国法律法规有所不同的原因，可能导致本基金的某些投
资及运作行为在境外受到限制或合同不能正常执行，从而使得基金资产面临损失风险。包括
但不限于：本基金涉及境外托管人，托管资产中的现金可能依据境外托管人注册地的法律法
规，归入其清算财产，由此可能造成基金资产的损失。
（3）基金托管人及境外托管人终止履行托管职责的风险
根据基金合同约定，基金管理人将根据美国、欧盟、联合国等出台的相关制裁规定以及
审慎、尽职的原则，对基金份额持有人及委托财产背后的客户进行制裁名单筛查。若基金管
理人未能有效发现受制裁的主体，或发生其他违反相关制裁规定的情形，基金托管人和境外
托管人将无法继续为本基金提供托管服务。如新任境外托管人、临时基金托管人或新任基金
托管人无法及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，由此可能影响基金资产的正常运
作或使基金资产遭受损失。
（1）由于本基金在投资限制、运作机制和投资策略等方面与目标 ETF 不同，因此本基
金可能具有与目标 ETF 不同的风险收益特征及净值增长率。
（2）本基金属于联接基金，主要投资于目标 ETF，因此目标 ETF 面临的风险可能直接
或间接成为本基金的风险，投资者应知悉并关注目标 ETF 招募说明书等文件中的风险揭示
内容。
（3）基金由目标 ETF 的联接基金变更为直接投资目标 ETF 标的指数成份股的指数基金
的风险。当目标 ETF 发生基金合同约定的特殊情况时，本基金可能由目标 ETF 的联接基金变
更为直接投资目标 ETF 标的指数成份股及备选成份股的指数基金，投资者届时须承担变更
基金类型所带来的风险。
二、 投资风险
动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动
等，都将影响基金净值的升跌。此外，基金主要投资的海外证券市场可能对每日证券交易价
格并无涨跌幅上下限的规定，因此对于无涨跌幅上下限的规定证券市场的证券，每日涨跌幅
空间相对较大。这一因素可能会带来市场的急剧下跌，从而带来投资风险的增加。
币兑换进行限制、限制资本外流、征收高额税收等，会对基金投资造成影响。
交易可能被新的监管层或监管体系认定为非法交易，或受到更严格的管理，将导致基金运作
承受监管风险。基金运作可能被迫进行调整，由此可能对基金净值产生影响。
暴动等，可能出现市场大幅波动，对基金净值产生不利影响。
对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；此外，外币对人民币的汇率大幅波动也将加
大基金净值波动的幅度。
响着债券的价格和收益率，影响着企业的融资成本和利润。基金投资于债券和股票，其收益
水平可能会受到利率变化的影响。
衍生品进行投资，但衍生品仍可能给基金带来额外风险，包括杠杆风险、交易对手的信用风
险、衍生品价格与其基础品种的相关度降低带来的风险等，由此可能会增加基金净值的波动
幅度。在本基金中，衍生品将仅用于避险和进行组合的有效管理。
估等，辅助其做出投资决策。但是金融模型通常是建立在一系列的学术假设之上的，投资实
践和学术假设之间存在一定的差距；而且金融模型结论的准确性往往受制于模型使用的数据
的精确性。因此，基金管理人在使用金融模型时，面临出现错误结论的可能性，形成投资风
险。
行人出现违约、拒绝支付到期本息，都可能导致基金资产损失和收益变化。
三、 流动性风险
本基金为 ETF 联接基金，主要投资于目标 ETF、标的指数成份股、备选成份股及跟踪同
一标的指数的公募基金等，同时适度参与非成份股、固定收益品种、货币市场工具及金融衍
生品等投资，一般情况下，这些资产市场流动性较好，但不排除在特定阶段、特定市场环境
下特定投资标的出现流动性较差的情况。因此，本基金投资于上述资产时，可能存在以下流
动性风险：一是基金管理人建仓或进行组合调整时，可能由于特定投资标的流动性相对不足
而无法按预期的价格买卖或申赎目标 ETF；二是为应付投资者的赎回，基金被迫以不适当的
价格卖出或赎回目标 ETF，或卖出股票、债券、其他资产。两者均可能使基金净值受到不利
影响。
当本基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎
回或部分延期赎回；此外，如因市场剧烈波动或其他原因而出现连续两个或两个以上开放日
巨额赎回，基金管理人可暂停接受投资者的赎回申请或延缓支付赎回款项；当本基金发生巨
额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上一开放日基金总份额 10%的，基金管理人有
权对该单个基金份额持有人超出该比例的赎回申请实施延期办理。具体情形、程序见招募说
明书“第十一节基金份额的申购、赎回”之“十一、巨额赎回的认定及处理方式。”
发生上述情形时，投资人面临无法全部赎回或无法及时获得赎回资金的风险。在本基
金暂停或延期办理投资者赎回申请的情况下，投资者未能赎回的基金份额还将面临净值波动
的风险。
影响
除巨额赎回情形外，本基金备用流动性风险管理工具包括但不限于暂停接受赎回申请、
延缓支付赎回款项、收取短期赎回费、暂停基金估值以及证监会认定的其他措施。
暂停接受赎回申请、延缓支付赎回款项等工具的情形、程序见招募说明书“第十一节基
金份额的申购、赎回”之“十、暂停赎回或者延缓支付赎回款项的情形”的相关规定。若本
基金暂停赎回申请，投资者在暂停赎回期间将无法赎回其持有的基金份额。若本基金延缓支
付赎回款项，赎回款支付时间将后延，可能对投资者的资金安排带来不利影响。
短期赎回费适用于持续持有期少于 7 日的投资者，费率为 1.5%。短期赎回费由赎回基
金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收取，并全额计入基金财
产。短期赎回费的收取将使得投资者在持续持有期限少于 7 日时会承担较高的赎回费。
暂停基金估值的情形、程序见招募说明书“第十四节基金资产估值”之“六、暂停估值
的情形”的相关规定。若本基金暂停基金估值，一方面投资者将无法知晓本基金的基金份额
净值，另一方面基金将暂停接受申购赎回申请或延缓支付赎回款项，将导致投资者无法申购
或赎回本基金，或赎回款支付时间将后延，可能对投资者的资金安排带来不利影响。
四、 基金运作风险
或者差错而影响交易的正常进行或者导致投资者的利益受到影响。这种操作风险可能来自基
金管理公司、基金登记结算机构、销售机构、交易对手、托管行、证券交易所、证券登记结
算机构等等。
险或错误，通常是指基金管理人在计算、整理、制证、填单、登账、编表、保管及其相关业
务处理中，由于客观原因与非主观故意所造成的行为过失，从而对基金收益造成影响的风险。
海外市场可能要求基金就股息、利息、资本利得等收益向当地税务机构缴纳税金，使基金收
益受到一定影响。此外，各国/地区的法律及税收规定可能发生变化，有可能对基金造成不
利影响。
券交易体系以及证券经纪商的监管体系和制度与国内不同。证券交易交割时间、资金清算时
间有可能比国内需要更长时间。此外，在基金的投资交易中，因交易的对手方无法履行对一
位或多位的交易对手的支付义务而使得基金在投资交易中蒙受损失。
对手方（即证券借入方）违约，则基金可能面临到期无法获得证券借贷收入甚至借出证券无
法归还的风险，从而导致基金资产发生损失。证券回购中的风险体现为，在回购交易中，交
易对手方可能因财务状况或其它原因不能履行付款或结算的义务，从而对基金资产价值造成
不利影响。
五、 本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金
的风险评级可能不一致的风险
本基金基金合同、招募说明书等法律文件中涉及基金风险收益特征或风险状况的表述仅
为主要基于基金投资方向与策略特点的概括性表述；而本基金各销售机构依据中国证券投资
基金业协会发布的《基金募集机构投资者适当性管理实施指引（试行）》及内部评级标准，
将基金产品按照风险由低到高顺序进行风险级别评定划分，其风险评级结果所依据的评价要
素可能更多、范围更广，与本基金法律文件中的风险收益特征或风险状况表述并不必然一致
或存在对应关系。同时，不同销售机构因其采取的具体评价标准和方法的差异，对同一产品
风险级别的评定也可能各有不同；销售机构还可能根据监管要求、市场变化及基金实际运作
情况等适时调整对本基金的风险评级。敬请投资人知悉，在购买本基金时按照销售机构的要
求完成风险承受能力与产品风险之间的匹配检验，并须及时关注销售机构对于本基金风险评
级的调整情况，谨慎作出投资决策。
六、 其他风险
基金托管人、证券交易所、登记结算机构和销售机构等可能因不可抗力无法正常工作,从而
影响基金的各项业务按正常时限完成、使投资者和持有人无法及时查询权益、进行日常交易
以致利益受损。
作中自身没有过错，但是当事人委托的或无任何关系的第三方的作为可能影响到当事人，并
且进一步影响到基金的收益。
第四节 基金的投资
一、 投资目标
紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
二、 投资范围
本基金投资于目标 ETF、标的指数成份股、备选成份股、在已与中国证监会签署双边监
管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的跟踪同一标的指数的公募基金、已
与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先
股、存托凭证（包括全球存托凭证、美国存托凭证等）、房地产信托凭证、政府债券、公司
债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组
织发行的证券、银行存款、货币市场工具、经中国证监会认可的境外交易所上市交易的期权、
期货等金融衍生产品和法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，在履行适当程序后，本基金可以将
其纳入投资范围，其投资原则及投资比例按法律法规或监管机构的相关规定执行。
本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%；现金或到期日在一年以内的
政府债券不低于基金资产净值的 5%，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
若法律法规的相关规定发生变更或监管机构允许，本基金可对上述资产配置比例进行调整。
三、 投资策略
本基金为易方达纳斯达克 100ETF 的联接基金，主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF
实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争将日均跟踪偏离度控制在 0.35%以内，年化跟踪误差
控制在 4%以内。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范围，基金
管理人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。
本基金投资目标 ETF 的方式如下：
（1）申购、赎回：按照目标 ETF 法律文件约定的方式申赎目标 ETF。
（2）二级市场方式：在二级市场进行目标 ETF 基金份额的交易。
当目标 ETF 申购、赎回或交易模式进行了变更或调整，本基金也将作相应的变更或调
整，无须召开基金份额持有人大会。
本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用申购、赎回的
方式或二级市场方式进行目标 ETF 的投资。
本基金可投资于标的指数成份股、备选成份股，以更好的跟踪业绩比较基准。因此对可
投资于标的指数成份股、备选成份股的资金头寸，主要采取复制法，即按照标的指数的成份
股组成及其权重构建基金投资组合，并根据标的指数组成及其权重的变动而进行相应调整。
但在因特殊情况（如流动性不足等）导致无法获得足够数量的个券时，基金管理人将搭配使
用其他合理方法进行适当的替代，包括通过投资其他股票进行替代，以降低跟踪误差，优化
投资组合的配置结构。
同时，本基金可适当借出证券，以更好实现本基金的投资目标。
（1）减少现金拖累
考虑到申购赎回资金流动冲击、外汇汇兑、资金划转等操作问题，本基金将保留一定的
现金，用于满足赎回资金及证券交易的交收要求，可能形成现金拖累，影响指数跟踪。为更
好地实现投资目标，本基金可通过金融衍生品降低现金持仓对跟踪效果的影响。
（2）投资替代
如因法律法规限制、基金规模制约或流动性制约，导致本基金不能完全按照标的指数的
构成投资于指数成份股，或出现境外市场相关法规、规则禁止本基金投资相关股票的情形时，
为更好地实现投资目标，本基金可投资于金融衍生品，进行投资替代。
的前提下，遵循法律法规的规定，履行适当程序后相应调整或更新投资策略，并在招募说明
书更新中公告。
四、 业绩比较基准
本基金的标的指数为纳斯达克 100 指数（价格指数）。
本基金业绩比较基准为：
纳斯达克 100 指数收益率（使用估值汇率折算）×95%+活期存款利率（税后）×5%。
纳斯达克 100 指数由在纳斯达克股票市场上市的、市值最大的 100 只美国国内及国际
非金融行业股票构成。该指数代表了包括计算机硬件与软件、电信、零售、生物科技在内的
主要产业的整体表现。
未来若出现标的指数不符合法律法规及监管的要求（因成份股价格波动等指数编制方法
变动之外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等情形，基金管
理人应当自该情形发生之日起十个工作日向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标
的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等，并在 6 个月内召集基金份
额持有人大会进行表决，但下文“目标 ETF 发生相关变更情形的处理方式”另有约定的除外。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理人应按照指
数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则 维持基金
投资运作。
五、 风险收益特征
本基金为 ETF 联接基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币
市场基金。本基金主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪。
因此，本基金的业绩表现与纳斯达克 100 指数的表现密切相关。
此外，本基金主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF 间接投资于美国证券市场，需承
担汇率风险以及境外市场的风险。
六、 投资决策依据与决策程序
（1）国家有关法律法规和基金合同的有关规定。
（2）标的指数的编制方法及其调整公告等。
（3）对证券市场发展趋势的研究与判断。
(1) 基金经理制定资产配置计划，按照公司制度提交审议并实施。
(2) 基金经理采用申购、赎回的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF 的投资。
(3) 指数成份股发生明显负面事件面临退市风险，且指数编制机构暂未作出调整的，基
金管理人将按照基金份额持有人利益优先的原则，综合考虑成份股的退市风险、其
在指数中的权重以及对跟踪误差的影响，据此制定成份股替代策略，并对投资组合
进行相应调整。
(4) 监察合规管理部门对基金的日常投资和交易是否遵守法律法规、基金合同进行独立
监督检查；
(5) 投资风险管理部门定期对投资组合的跟踪误差进行量化评估，提供基金经理参考。
(6) 基金经理参考有关研究报告及投资风险管理部的报告，及时进行投资组合调整。
七、 投资禁止与限制
基金的投资组合应遵循以下限制：
（1）基金持有同一家银行的存款不得超过基金净值的 20%，银行应当是中资商业银行
在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评 级的境外
银行。在基金托管账户的存款可以不受上述限制。
（2）基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家
或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其中持有任一国家或地
区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%。
（3）基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的 10%。前项非流动性资产是指法
律或《基金合同》规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。
（4）基金持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的 10%。持有货币市场基金可以
不受前述限制。
（5）基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外基金总份额
的 20％。
（6）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值的 10%，
临时借入现金的期限以中国证监会规定的期限为准。
（7）投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%。
（8）现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，现金不包括结算
备付金、存出保证金、应收申购款等。
（9）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值的 15%。
因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符
合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资。
（10）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回
购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致。
（11）法律法规另有规定时，从其规定。
基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大交易，同时
应当严格遵守下列规定：
（1）基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的 100％。
（2）基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交易
衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的 10％。
（3）基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：
用评级机构评级。
值终止交易。
（4）基金拟投资衍生品，基金管理人在产品募集申请中应当向中国证监会提交基金投
资衍生品的风险管理流程、拟采用的组合避险、有效管理策略。
（5）基金管理人应当在基金会计年度结束后 60 个工作日内向中国证监会提交包括衍
生品头寸及风险分析年度报告。
（6）基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。
（1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评
级机构评级。
（2）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的
（3）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息和分红。
一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要。
（4）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：
为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。
（5）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内要求归
还任一或所有已借出的证券。
（6）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。
（1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的
信用评级机构信用评级。
（2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于
已售出证券市值的 102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出
收益以满足索赔需要。
（3）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和
分红。
（4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券
市值不低于支付现金的 102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置
已购入证券以满足索赔需要。
（5）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相
应责任。
（6）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已
售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的 50％。
前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得
计入基金总资产。
金合同》的约定。上述期间，基金的投资范围、投资策略应当符合《基金合同》的约定。除
上述“1、组合限制”
（8）-（10）以外，因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、
目标 ETF 暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资不符
合《基金合同》约定的投资比例规定的，应当在超过比例后三十个工作日内采用合理的商业
措施进行调整，以符合投资比例限制要求。法律法规另有规定时，从其规定。
为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）购买不动产；
（5）购买房地产抵押按揭；
（6）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；
（7）购买实物商品；
（8）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；
（9）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；
（10）参与未持有基础资产的卖空交易；
（11）购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层；
（12）直接投资与实物商品相关的衍生品；
（13）向基金管理人、基金托管人出资；
（14）从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动；
（15）法律、行政法规和中国证监会规定禁止从事的其他活动。
大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应
当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内
部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到托管人的同意，
并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独
立董事通过。管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
和要求，本基金可不受相关限制。法律法规或监管部门对上述投资组合限制、禁止行为规定
或从事关联交易的条件和要求进行变更的，本基金可以变更后的规定为准。经与基金托管人
协商一致，基金管理人可依据法律法规或监管部门规定直接对基金合同进行变更，该变更无
须召开基金份额持有人大会审议。
以及参与转融通等相关业务。
八、 目标 ETF 发生相关变更情形的处理方式
目标 ETF 出现下述情形之一的，本基金将由投资于目标 ETF 的联接基金变更为直接投
资该标的指数的指数基金，无需召开基金份额持有人大会；若届时本基金管理人已有跟踪该
标的指数的指数基金，则本基金将本着维护投资者合法权益的原则，履行适当的程序后选取
其他合适的指数作为标的指数。相应地，本基金基金合同中将删除关于目标 ETF 的表述部
分，或变更标的指数，届时将由基金管理人另行公告。
若目标 ETF 变更标的指数，本基金将在履行适当程序后相应变更标的指数且继续投资
于该目标 ETF。但目标 ETF 召开基金份额持有人大会审议变更目标 ETF 标的指数事项的，本
基金的基金份额持有人可出席目标 ETF 基金份额持有人大会并进行表决，目标 ETF 基金份
额持有人大会审议通过变更标的指数事项的，本基金可不召开基金份额持有人大会相应变更
标的指数并仍为该目标 ETF 的联接基金。
九、 基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方
法
有人的利益；
十、 衍生品投资的风险管理与决策流程
（一）投资衍生品的风险管理
金融衍生品的投资过程，同时也是风险管理的过程。在金融衍生品的投资业务中，包括
了“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的全过程、多角度、全方位的风
险监控体系。
运作机制、风险有深入的研究和分析。对拟投资方案可能蕴含的风险进行充分评估，并进行
必要的情形分析和压力测试。金融衍生品的投资方案经审批后方可执行。
并利用现代金融工程的手段对对组合进行风险评估。基金经理或衍生品研究组对衍生品头寸
以及风险敞口进行监控，一旦衍生品的亏损超过投资方案防范的目标，应按制度进行汇报，
并考虑采取强制平仓等措施以避免出现严重的风险事件。
投资回顾分析和风险评估，识别内部控制中的弱点和系统中的不足，提供改进的建议；定期
评估、审定和改进风险管理政策。
（二）投资衍生品的决策流程
投资需求及相关报告，并按照公司制度提交审议。审批通过后，基金经理将投资指令提交集
中交易室执行。
十一、 代理投票
实务操作等存在的差异，充分研究提案的合理性，并综合考虑投资顾问、独立第三方研究机
构等的意见后，选择合适的方式行使投票权。本着基金投资者利益最大化的原则，对持股比
例较小或审议非重要事项、支付较高费用等情况时，基金管理人可以选择不参与上市公司的
投票。
托管人或第三方代理投票机构投票等方式。
十二、 证券交易管理
供研究服务质量、法规监管资讯服务以及价值贡献等方面。
（1）交易执行能力。主要指券商是否能够对投资指令进行有效的执行，以及能否取得
较高质量的成交结果。衡量交易执行能力的指标主要有：是否完成交易、成交的及时性、成
交价格、对市场的影响等；
（2）研究报告的质量。主要是指券商能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市
场走向、个股分析报告和专题研究报告，报告内容是否详实，投资建议是否准确等；
（3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服
务、日常沟通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
（4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个
人利益冲突、税收等资讯的提供与培训；
（5）价值贡献。主要是指证券经纪商对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所
做的培训服务、对公司投资提升所作出的贡献；
（6）其他因素。主要是证券经纪商的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年
内有无重大违规行为等。
基金管理人主要根据对证券经纪商的评价结果进行交易量分配。评价证券经纪商将重点
依据其交易执行能力、研究报告质量、提供研究服务质量、法规监管资讯服务和价值贡献等
方面的指标，并采用十分制进行评分。
评分的计算公式是：∑i(第 i 项评价项目×项目权重)，其中各项目权重由基金管理人
根据相关法规要求和内部制度进行确定。
本基金管理人将根据有关规定，在基金定期报告中对所选择的证券经纪商、基金通过该
证券经纪商买卖证券的成交量以及所支付的佣金等进行披露。对于在证券经纪商选择和交易
量分配中存在或潜在的利益冲突，管理人应该本着尽可能维护持有人的利益进行妥善处理，
并按规定进行报告。
十三、 基金投资组合报告（未经审计）
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本基金的托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同的规定，复核了本报告的内
容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本投资组合报告有关数据的期间为 2025 年 7 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日。
占基金总资产
序号 项目 金额（人民币元）
的比例（%）
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
占基金
基金 运作 公允价值(人民 资产净
序号 基金名称 管理人
类型 方式 币元) 值比例
（%）
易方达纳斯达克 100 交 交易 易方达基
股票
型
资基金（QDII） 放式 限公司
本基金本报告期末未持有权益投资。
本基金本报告期末未持有权益投资。
（1）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票及存托凭证投资
明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
本基金本报告期末未持有债券。
本基金本报告期末未持有债券。
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
占基金资产
公允价值
序号 衍生品类别 衍生品名称 净值比例
(人民币元）
（%）
NASDAQ 100 E-MINI
Dec25
注：按照期货每日无负债结算的结算规则，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算
款-期货每日无负债结算暂收暂付款”适用于金融资产与金融负债相抵销的情形，故将“其
他衍生工具期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价
值变动金额为 324,351.85 元，已包含在结算备付金中。
占基金
基金 运作 公允价值 资产净
序号 基金名称 管理人
类型 方式 （人民币元） 值比例
（%）
易方达纳斯达克 100 交易 交易 易方达基
股票
型
金（QDII） 放式 限公司
（1）本基金目标 ETF 投资的前十名证券的发行主体中，META（Facebook）在本报告期
内被美国德克萨斯州总检察长办公室调查。META（Facebook）在报告编制日前一年内曾受到
台湾地区数字事务部（MODA）、韩国公平贸易委员会（KFTC） 、土耳其政府、欧盟委员会（EC）、
意大利政府、韩国个人信息保护委员会（PIPC）、印度竞争委员会（CCI）、爱尔兰数据保护
委员会（DPC）的处罚。谷歌在报告编制日前一年内曾受到欧盟委员会（EU Commission）、
法国国家信息自由委员会（CNIL）、印度竞争委员会（CCI）的处罚。奈飞公司在报告编制日
前一年内曾受到荷兰数据保护局（DPA）的处罚。苹果公司在报告编制日前一年内曾受到欧
盟委员会（EC）、法国竞争管理局（FCA）的处罚。特斯拉公司在本报告期内被美国国家公路
交通安全管理局（NHTSA）调查。特斯拉公司在报告编制日前一年内曾受到美国职业安全与
健康管理局（OSHA）、美国佛罗里达州联邦法院的处罚。亚马逊公司在报告编制日前一年内
曾受到卢森堡国家数据保护委员会（CNPD）的处罚。英伟达公司在本报告期内被中国国家市
场监督管理总局（SAMR）调查。
本基金为目标 ETF 的联接基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体
所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金目标 ETF 投资的前十名证券的发行主体出现
本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，
或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
（2）本基金本报告期末未持有股票，不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备
选股票库情况。
（3）其他资产构成
序号 名称 金额（人民币元）
（4）报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
（5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
第五节 基金的业绩
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证
基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投
资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本基金合同生效日为 2017 年 6 月 23 日，基金合同生效以来（截至 2025 年 9 月 30 日）
的投资业绩及与同期基准的比较如下表所示：
基准收益率比较
净值增长率 业绩比较基 业绩比较基准
净值增长率
阶段 标准差 准收益率 收益率标准差 (1)－(3) (2)－(4)
（1）
（2） （3） （4）
自基金合同生 4.81% 0.56% 5.75% 0.73% -0.94% -0.17%
效日至 2017
年 12 月 31 日
日至 2018 年
日至 2019 年
日至 2020 年
日至 2021 年
日至 2022 年
日至 2023 年
日至 2024 年
自基金合同生 293.73% 1.44% 318.05% 1.44% -24.32% 0.00%
效日至 2025
年 9 月 30 日
基准收益率比较
净值增长率 业绩比较基 业绩比较基准
净值增长率
阶段 标准差 准收益率 收益率标准差 (1)－(3) (2)－(4)
（1）
（2） （3） （4）
年 12 月 31 日
日至 2022 年
日至 2023 年
日至 2024 年
年 9 月 30 日
注：
（1）本基金历任基金经理情况：林伟斌，管理时间为 2017 年 6 月 23 日至 2018 年
管理时间为 2018 年 8 月 11 日至 2020 年 4 月 22 日。
（2）同期业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
（3）上述净值表现数据按照《证券投资基金信息披露编报规则第 2 号编制与披露》的相关规定编制。
（4）自 2021 年 7 月 23 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7
月 26 日。
第六节 基金管理人
一、 基金管理人基本情况
注册地址：广东省珠海市横琴新区荣粤道188号6层
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼；广东省珠海市
横琴新区荣粤道188号6层
设立日期：2001年4月17日
法定代表人：吴欣荣
联系电话：400 881 8088
联系人：李红枫
注册资本：13,244.2万元人民币
批准设立机关及文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字[2001]4号
经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理
股东名称 出资比例
广东粤财信托有限公司 22.6514％
广发证券股份有限公司 22.6514％
盈峰集团有限公司 22.6514％
广东省广晟控股集团有限公司 15.1010％
广州市广永国有资产经营有限公司 7.5505％
珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙） 1.5087％
珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙） 1.6205％
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙） 1.5309％
珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙） 1.7558％
珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙） 1.4396％
珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙） 1.5388％
总 计 100％
二、 主要人员情况
刘晓艳女士，经济学博士。现任易方达基金管理有限公司董事长，易方达资产管理（新
加坡）有限公司董事长，广州投资顾问学院管理有限公司董事。曾任广发证券有限责任公司
投资理财部副经理、基金经理、基金投资理财部副总经理，易方达基金管理有限公司督察员、
监察部总经理、总裁助理、市场总监、副总经理、总经理、副董事长、董事长（联席），易
方达资产管理有限公司董事，易方达资产管理（香港）有限公司董事长，易方达国际控股有
限公司董事。
吴欣荣先生，工学硕士。现任易方达基金管理有限公司董事、总经理，易方达资产管理
（香港）有限公司董事。曾任易方达基金管理有限公司研究员、投资管理部经理、基金经理、
基金投资部副总经理、研究部副总经理、研究部总经理、基金投资部总经理、总裁助理、公
募基金投资部总经理、权益投资总部总经理、权益投资总监、权益投资决策委员会委员、副
总经理级高级管理人员、执行总经理，易方达国际控股有限公司董事。
王麒麟先生，管理学、法学学士。现任易方达基金管理有限公司董事，广东粤财信托有
限公司党委副书记、董事、总经理。曾任广东粤财投资控股有限公司资产管理部业务员、农
业项目部经理助理；广东粤财信托有限公司信托管理二部经理助理、副经理，信托管理部副
经理、经理、副总经理，信托管理一部副总经理、总经理，机构业务部总经理；广东粤财金
融租赁股份有限公司副总经理、总经理。
徐佑军先生，经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司董事，广发证券股份有限公
司副总经理。曾任广州交通房地产公司开发部员工，广东珠江投资公司企管部员工，广州证
券有限责任公司投资银行部经理，广发证券股份有限公司投资银行部业务经理、湖北总部总
经理助理、投资银行部总经理助理、投行综合管理部总经理助理、兼并收购部执行董事、董
事会办公室总经理、公司董事会秘书、联席公司秘书、证券事务代表、公司合规总监、合规
与法律事务部总经理。
邝广雄先生，工商管理硕士。现任易方达基金管理有限公司董事，盈峰集团有限公司
董事、执行总裁，顾家家居股份有限公司董事长，盈峰环境科技集团股份有限公司董事，广
东盈峰普惠互联小额贷款股份有限公司董事，盈合（深圳）机器人与自动化科技有限公司董
事长，广东盈峰材料技术股份有限公司董事长，佛山市盈峰贸易有限公司执行董事兼总经理，
宁波盈峰睿和投资管理有限公司执行董事、经理，宁波盈峰捭阖文化产业投资有限公司执行
董事、经理，宁波盈峰资产管理有限公司执行董事、经理。曾任美的日电集团财务经理，美
的美国公司财务经理，美的厨房电器财务总监，美的中央空调财务总监，美的库卡中国合资
公司财务总监。
陈媛女士，经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司董事，广东省广晟控股集团有
限公司资本运营部部长。曾任广东省广晟财务有限公司资金业务部副部长（主持工作）、资
金业务部部长、融资管控部部长，广东省广晟控股集团有限公司财务管理部副部长。
王承志先生，法学博士。现任易方达基金管理有限公司独立董事，中山大学法学院副
教授、博士生导师，广东省法学会国际法学研究会秘书长，中国国际私法学会理事，广东神
朗律师事务所兼职律师，深圳市美之高科技股份有限公司独立董事，祥鑫科技股份有限公司
独立董事，广州恒运企业集团股份有限公司独立董事。曾任美国天普大学法学院访问副教授，
广东凯金新能源科技股份有限公司独立董事，江苏凯强医学检验有限公司董事，广东茉莉数
字科技集团股份有限公司独立董事，艾尔玛科技股份有限公司独立董事。
高建先生，工学博士。现任易方达基金管理有限公司独立董事，清华大学经济管理学
院教授、博士生导师、学术委员会副主任，南通苏锡通控股集团有限公司创业投资决策委员
会外聘专家委员。曾任重庆建筑工程学院建筑管理工程系助教、讲师、教研室副主任，清华
大学经济管理学院讲师、副教授、技术经济与管理系主任、创新创业与战略系主任、院长助
理、副院长、党委书记，山东新北洋信息技术股份有限公司独立董事，中融人寿保险股份有
限公司独立董事,深圳市力合科创股份有限公司独立董事，固生堂控股有限公司非执行董事。
刘劲先生，工商管理博士。现任易方达基金管理有限公司独立董事，长江商学院会计
与金融教授、投资研究中心主任、教授管理委员会主席，闪送必应有限公司独立董事。曾任
哥伦比亚大学经济学讲师，加州大学洛杉矶分校安德森管理学院助理教授、副教授、终身教
授，长江商学院行政副院长、DBA 项目副院长、创创社区项目发起人兼副院长，云南白药集
团股份有限公司独立董事，瑞士银行（中国）有限公司独立董事，秦川机床工具集团股份公
司独立董事，浙江红蜻蜓鞋业股份有限公司独立董事，中国天伦燃气控股有限公司独立非执
行董事。
陈能先生，经济学学士。现任易方达基金管理有限公司监事会主席，广东粤财投资控
股有限公司职工董事、审计部总经理。曾任广东省轻工业品进出口（集团）塑胶公司财务部
员工，广州对外经济贸易信托投资公司财务部副经理，广东粤财信托投资公司计划财务部业
务经理，广东粤财实业发展公司财务部经理，广东粤财信托有限公司信托财务部副总经理、
财务部总经理、审计部总经理，广东粤财投资控股有限公司审计部副总经理（主持工作）。
危勇先生，经济学博士。现任易方达基金管理有限公司监事，广州市广永国有资产经
营有限公司董事长，广州广永科技发展有限公司董事长、总经理。曾任中国水利水电第八工
程局三产实业开发部秘书，中国人民银行广州分行统计研究处干部、货币信贷管理处主任科
员、营管部综合处助理调研员，广州金融控股集团有限公司行政办公室主任，广州市广永国
有资产经营有限公司总裁，广州金融资产交易中心有限公司董事，广州股权交易中心有限公
司董事，广州广永丽都酒店有限公司董事长，万联证券股份有限公司监事，广州广永股权投
资基金管理有限公司董事长，广州赛马娱乐总公司董事，广州广永投资管理有限公司董事长，
广州银行股份有限公司董事。
廖智先生，经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司监事、总裁助理、党群工作部联
席总经理，易方达资产管理有限公司监事，易方达私募基金管理有限公司监事，易方达财富
管理基金销售（广州）有限公司监事，广东粤财互联网金融股份有限公司董事。曾任广东证
券股份有限公司基金部主管，易方达基金管理有限公司综合管理部副总经理、人力资源部副
总经理、市场部总经理、互联网金融部总经理、综合管理部总经理、行政管理部总经理。
付浩先生，经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司监事、权益投资管理部总经理、
权益投资决策委员会委员、多资产投资决策委员会委员。曾任广东粤财信托投资有限公司国
际金融部职员，深圳和君创业研究咨询有限公司管理咨询项目经理，湖南证券投资银行总部
项目经理，融通基金管理有限公司研究策划部研究员，易方达基金管理有限公司权益投资总
部副总经理、养老金与专户权益投资部副总经理、公募基金投资部总经理、基金经理助理、
投资经理、基金经理。
吴镝先生，经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司监事、人力资源部总经理、办公
室总经理，易方达资产管理有限公司董事，易方达私募基金管理有限公司董事，易方达财富
管理基金销售（广州）有限公司董事，易方达资产管理（香港）有限公司董事。曾任江南证
券有限责任公司职员，金鹰基金管理有限公司投资管理部交易员，易方达基金管理有限公司
集中交易室交易员、总经理助理、副总经理，研究部总经理助理、副总经理，权益运作支持
部总经理。
马骏先生，工商管理硕士（EMBA）。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理
人员、固定收益投资决策委员会委员、基础设施资产管理委员会委员，易方达资产管理有限
公司董事，易方达私募基金管理有限公司董事长，易方达资产管理（香港）有限公司董事长、
QFI 业务负责人。曾任君安证券有限公司营业部职员，深圳众大投资有限公司投资部副总经
理，广发证券有限责任公司研究员，易方达基金管理有限公司基金经理、固定收益部总经理、
现金管理部总经理、固定收益总部总经理、总裁助理、固定收益投资总监、固定收益首席投
资官，易方达资产管理（香港）有限公司市场及产品委员会委员。
娄利舟女士，工商管理硕士（EMBA）、经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总
经理级高级管理人员，易方达私募基金管理有限公司董事，易方达国际控股有限公司董事长，
易方达资产管理（香港）有限公司董事。曾任联合证券有限责任公司证券营业部分析师、研
究所策略研究员、经纪业务部高级经理，易方达基金管理有限公司销售支持中心经理、市场
部总经理助理、市场部副总经理、广州分公司总经理、北京分公司总经理、总裁助理、FOF
投资决策委员会委员，易方达资产管理有限公司总经理、董事长。
陈彤先生，经济学博士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员，易
方达财富管理基金销售（广州）有限公司董事长。曾任中国经济开发信托投资公司成都营业
部研发部副经理、交易部经理、研发部经理、证券总部研究部行业研究员，易方达基金管理
有限公司市场拓展部主管、基金经理、市场部华东区大区销售经理、市场部总经理助理、南
京分公司总经理、成都分公司总经理、上海分公司总经理、总裁助理、市场总监，易方达国
际控股有限公司董事。
张南女士，经济学博士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员、发
展研究中心总经理。曾任广东省经济贸易委员会主任科员、副处长，易方达基金管理有限公
司市场拓展部副总经理、监察部总经理、督察长。
范岳先生，工商管理硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员、
基础设施资产管理委员会委员，易方达资产管理有限公司董事，易方达财富管理 基金销售
（广州）有限公司董事，易方达资产管理（香港）有限公司董事。曾任中国工商银行深圳分
行国际业务部科员，深圳证券登记结算公司办公室经理、国际部经理，深圳证券交易所北京
中心助理主任、上市部副总监、基金债券部副总监、基金管理部总监，易方达资产管理有限
公司副董事长。
高松凡先生，工商管理硕士（EMBA）。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管
理人员（首席养老金业务官）。曾任招商银行总行人事部高级经理、企业年金中心副主任，
浦东发展银行总行企业年金部总经理，长江养老保险公司首席市场总监，易方达基金管理有
限公司养老金业务总监。
陈荣女士，经济学博士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员，易
方达财富管理基金销售（广州）有限公司董事，易方达国际控股有限公司董事。曾任中国人
民银行广州分行统计研究处科员，易方达基金管理有限公司运作支持部经理、核算部总经理
助理、核算部副总经理、核算部总经理、投资风险管理部总经理、总裁助理、董事会秘书、
公司财务中心主任，易方达资产管理（香港）有限公司董事，易方达私募基金管理有限公司
监事，易方达资产管理有限公司监事。
陈丽园女士，管理学硕士、法律硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级
管理人员，易方达财富管理基金销售（广州）有限公司董事，易方达国际控股有限公司董事，
易方达资产管理（新加坡）有限公司董事。曾任易方达基金管理有限公司监察部监察员、总
经理助理、副总经理、总经理，监察与合规管理总部总经理兼合规内审部总经理，首席营运
官，易方达资产管理有限公司董事，易方达资产管理（香港）有限公司董事。
胡剑先生，经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员、固
定收益投资决策委员会委员、基础设施资产管理委员会委员、基金经理。曾任易方达基金管
理有限公司债券研究员、基金经理助理、固定收益研究部负责人、固定收益总部总经理助理、
固定收益研究部总经理、固定收益投资部总经理、固定收益投资业务总部总经理。
冯波先生，经济学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员、权
益投资决策委员会委员。曾任广东发展银行行员，易方达基金管理有限公司市场拓展部研究
员、市场拓展部副经理、市场部大区销售经理、北京分公司副总经理、行业研究员、基金经
理助理、研究部总经理助理、研究部副总经理、研究部总经理、基金经理。
杨冬梅女士，工商管理博士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员、
董事会秘书，易方达财富管理基金销售（广州）有限公司董事，易方达国际控股有限公司董
事，易方达资产管理（新加坡）有限公司董事。曾任广发证券有限责任公司投资理财部职员、
发展研究中心市场研究部负责人，南方证券股份有限公司研究所高级研究员，招商基金管理
有限公司机构理财部高级经理、股票投资部高级经理，易方达基金管理有限公司宣传策划专
员、市场部总经理助理、市场部副总经理、全球投资客户部总经理、宣传策划部总经理，易
方达资产管理（香港）有限公司董事。
刘世军先生，理学硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员（首
席数据与风险监测官）、投资风险管理部总经理。曾任易方达基金管理有限公司金融工程研
究员、绩效与风险评估研究员、投资发展部总经理助理、投资风险管理部总经理助理、投资
风险管理部副总经理、投资风险管理与数据服务总部总经理。
王玉女士，法学硕士。现任易方达基金管理有限公司督察长、内审稽核部总经理，易方
达财富管理基金销售（广州）有限公司董事，易方达国际控股有限公司董事。曾在北京市国
枫律师事务所、中国证监会工作，曾任易方达基金管理有限公司公司法律事务部总经理，易
方达资产管理有限公司董事。
王骏先生，会计硕士。现任易方达基金管理有限公司副总经理级高级管理人员（首席
市场官）、渠道与营销管理部总经理、产品设计与业务创新部总经理。曾在普华永道中天会
计师事务所、证监会广东监管局工作，曾任易方达资产管理有限公司副总经理、合规风控负
责人、常务副总经理、董事。
刘硕凌先生，工学博士。现任易方达基金管理有限公司首席信息官、前沿科技研究部
总经理、智能应用研究部总经理，易方达私募基金管理有限公司董事，易方达资产管理（香
港）有限公司董事。曾任嘉实基金管理有限公司信息技术部高级项目经理、科技子公司副总
经理，天弘基金管理有限公司智能投资部总经理助理，易方达基金管理有限公司金融科技部
副总经理、创新研究中心副总经理、系统研发中心副总经理、创新研究中心总经理。
伍臣东先生，经济学硕士，本基金的基金经理。现任易方达基金管理有限公司基金经
理、基金经理助理。曾任易方达基金管理有限公司研究支持专员、指数研究员。伍臣东历任
基金经理及现任基金经理助理的基金如下：
历任基金经理的基金 任职时间 离任时间
易方达中证科创创业 50ETF 2021-10-20 -
易方达中证科创创业 50ETF 联接 2021-10-20 -
易方达中证 500 质量成长 ETF 2021-12-17 -
易方达中证上海环交所碳中和 ETF 2022-07-11 -
易方达中证创新药产业 ETF 2022-11-01 -
易方达中证智能电动汽车 ETF 2022-11-01 -
易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF） 2022-11-29 -
易方达中证港股通医药卫生综合 ETF 2022-11-29 -
易方达中证上海环交所碳中和 ETF 联接 2023-03-21 -
易方达中证绿色电力 ETF 2023-04-03 -
易方达中证光伏产业 ETF 联接发起式 2023-04-11 -
易方达中证软件服务 ETF 2023-05-22 -
易方达中证绿色电力 ETF 联接发起式 2023-09-12 -
易方达中证 500 质量成长 ETF 联接发起式 2023-09-21 -
易方达中证软件服务 ETF 联接发起式 2023-10-10 -
易方达中证创新药产业 ETF 联接发起式 2023-11-14 -
易方达中证光伏产业 ETF 2024-10-30 -
易方达中证 A100ETF 2023-07-11 2025-05-10
现任基金经理助理的基金
易方达上证科创 50ETF 联接 易方达纳斯达克 100ETF（QDII）
易方达上证科创板 50ETF 易方达上证科创板成长 ETF
易方达中证稀土产业 ETF 易方达中证港股通医药卫生综合 ETF 联接
发起式
易方达中证消费 50ETF 易方达上证科创板成长 ETF 联接发起式
本基金历任基金经理情况：林伟斌，管理时间为 2017 年 6 月 23 日至 2018 年 8 月 10
日；FAN BING（范冰），管理时间为 2017 年 6 月 27 日至 2023 年 9 月 22 日；成曦，管理时
间为 2018 年 8 月 11 日至 2020 年 4 月 22 日。
本公司指数投资决策委员会成员包括：林伟斌先生、庞亚平先生、余海燕女士。
林伟斌先生，易方达基金管理有限公司指数投资部总经理、基金经理。
庞亚平先生，易方达基金管理有限公司指数研究部总经理、基金经理。
余海燕女士，易方达基金管理有限公司指数投资部副总经理、基金经理。
三、 基金管理人的职责
基金份额的发售、申购、赎回、转换和登记事宜；
四、 基金管理人的承诺
监会的有关规定，建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反现行有效的有关法
律、法规、规章、基金合同和中国证监会有关规定的行为发生。
控制制度，采取有效措施，防止下列行为发生：
（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
（2）不公平地对待其管理的不同基金财产；
（3）利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益；
（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
（5）法律法规或中国证监会禁止的其他行为。
律、法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：
（1）越权或违规经营；
（2）违反基金合同或托管协议；
（3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益；
（4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；
（5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；
（6）玩忽职守、滥用职权；
（7）违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，泄
露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内容、基金投
资计划等信息；
（8）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格，扰乱市场秩
序；
（9）贬损同行，以抬高自己；
（10）以不正当手段谋求业务发展；
（11）有悖社会公德，损害证券投资基金从业人员形象；
（12）在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；
（13）其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。
（1）依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取
最大利益；
（2）不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益；
（3）不违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，
泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金
投资计划等信息；
（4）不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。
五、 基金管理人的内部控制制度
为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，促进公司诚信、合法、有效经
营，保障基金份额持有人利益，维护公司及公司股东的合法权益，本基金管理人建立了科学、
严密、高效的内部控制体系。
（1）保证公司经营管理活动的合法合规性；
（2）保证各类基金份额持有人及委托人的合法权益不受侵犯；
（3）防范和化解经营风险，提高经营管理效率，确保业务稳健经营运行和受托资产安
全完整，实现公司的持续、健康发展，促进公司实现发展战略；
（4）督促公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，勤勉尽责；
（5）维护公司的声誉，保持公司的良好形象。
（1）健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,
并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
（2）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度
的有效执行。
（3）独立性原则。公司机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，除非法律法规另有
规定，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
（4）相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当体现权责分明、相互制衡。
（5）成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，
力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制
度构成。按照其效力大小分为四个层面：第一个层面是公司章程；第二个层面是公司内部控
制大纲，它是公司制定各项规章制度的基础和依据；第三个层面是公司基本管理制度；第四
个层面是部门和业务管理制度。它们的制订、修改、实施、废止应该遵循相应的程序，每一
层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。公司重视对制度的持续检验，结合业务的发展、
法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求，不断检讨和增强公司制度的完备性、有效
性。
（1）授权制度
公司的授权制度贯穿于整个公司活动。股东会、董事会、监事会和管理层必须充分履
行各自的职权，健全公司逐级授权制度，确保公司各项规章制度的贯彻执行；各项经营业务
和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须是在业务授权范围
内进行。公司重大业务的授权必须采取书面形式，授权书应当明确授权内容。公司授权应适
当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改
或取消授权。
（2）公司研究业务
研究工作应保持独立、客观，不受任何部门及个人的不正当影响；建立严谨的研究工
作业务流程，形成科学、有效的研究方法；建立投资产品备选库制度，研究部门根据投资产
品的特征，在充分研究的基础上建立和维护备选库。建立研究与投资的业务交流制度，保持
畅通的交流渠道；建立研究报告质量评价体系，不断提高研究水平。
（3）基金投资业务
基金投资应确立科学的投资理念，根据风险防范原则和效率性原则制定合理的决策程
序；在进行投资时应有明确的投资授权制度，并应建立与所授权限相应的约束制度和考核制
度。建立严格的投资禁止和投资限制制度，保证基金投资的合法合规性。建立投资风险评估
与管理制度，将重点投资限制在规定的风险权限范围内；建立科学的投资业绩评价体系，及
时回顾分析和评估投资结果。
（4）交易业务
建立集中交易部门和集中交易制度，投资指令通过集中交易部门完成；建立交易监测
系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施；集中交易部门应对交易指令进行审
核，建立公平的交易分配制度，确保公平对待不同基金；完善交易记录，并及时进行反馈、
核对和存档保管；建立科学的投资交易绩效评价体系。
（5）基金会计核算
公司根据法律法规及业务的要求建立会计制度，并根据风险控制点建立健全规范的系
统和流程，以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。通过合理的估值方法和估值程序
等会计措施，真实、完整、及时地记载每一笔业务并正确进行会计核算和业务核算。同时建
立会计档案保管制度，确保档案真实完整。
（6）信息披露
公司建立了完备的信息披露制度，指定了信息披露负责人，并建立了相应的制度流程
规范相关信息的收集、组织、审核和发布，努力确保公开披露的信息真实、准确、完整、及
时。
（7）监察与合规管理
公司设立督察长，由董事会聘任，向董事会负责。根据公司监察与合规管理工作的需
要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案资料，就内部控制制度
的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。督察长定期和不定期向董事会报告公
司内部控制执行情况，董事会对督察长的报告进行审议。
公司设立监察合规管理部门，并保障其独立性。监察合规管理部门按照公司规定和督
察长的安排履行监察与合规管理职责。
监察合规管理部门通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，督促公司和旗下
基金的管理运作规范进行。
公司董事会和管理层充分重视和支持监察与合规管理工作，对违反法律、法规和公司
内部控制制度的，追究有关部门和人员的责任。
（1）本公司承诺以上关于内部控制制度的披露真实、准确；
（2）本公司承诺根据市场变化和公司业务发展不断完善内部控制制度。
第七节 基金的份额类别
一、本基金将基金份额分为不同的类别。在投资人申购基金时收取申购费用，并不再从
本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；从本类基金资产中计提
销售服务费，并不收取申购费用的基金份额，称为C类基金份额。在每一份额类别内，根据
申购、赎回计价币种的不同，分为人民币基金份额和美元基金份额。以人民币计价并进行申
购、赎回的份额类别，称为人民币基金份额；以美元计价并进行申购、赎回的份额类别，称
为美元基金份额（特指美元现汇基金份额，下同）。
本基金对A类人民币份额、A类美元份额、C类人民币份额、C类美元份额分别设置代码，
分别披露基金份额净值和基金份额累计净值。所有类别的人民币基金份额和美元基金份额合
并投资运作，共同承担投资换汇产生的费用。投资者在申购基金份额时可自行选择基金份额
类别，并交付相应币种的款项。
每类基金份额的具体规定详见下表：
份额类别 A类人民币份额 A类美元份额 C类人民币份额 C类美元份额
申购费 收取 收取 不收取 不收取
首次申购最低金 1元（直销中心 1元（直销中心
中心为100美 中心为100美
额 为50,000元） 为50,000元）
元） 元）
追加申购最低金 1元（直销中心 1元（直销中心
中心为100美 中心为100美
额 为1000元） 为1000元）
元） 元）
单笔赎回最低份 0.01份 10份 0.01份 10份
额
基金交易账户最
低基金份额余额
销售服务费（年
无 无 0.30% 0.30%
费率）
注：本基金不同份额类别的最低申购限额、交易级差、适用费率及销售渠道等有所差异，
并可能不时发生调整，敬请投资者予以关注。
二、除非基金管理人在未来条件成熟后另行公告开通相关业务，本基金不同基金份额类
别之间不得互相转换。在未来市场和技术成熟时，本基金可增设美元现钞或其他外币种类的
基金份额，通过指定的销售渠道接受投资者申购与赎回，该事项无须召开基金份额持有人大
会审议批准。美元现钞或其他外币种类的基金份额申赎的原则、费用等业务规则届时由基金
管理人确定并提前公告。
第八节 基金的历史沿革
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）由易方达纳斯达
克 100 指数证券投资基金（LOF）变更而来。
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）根据 2016 年 10 月 26 日中国证券监督管
理委员会《关于准予易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）注册的批复》
（证监许可
【2016】2420 号）注册募集，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建
设银行股份有限公司。《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）基金合同》于 2017
年 6 月 23 日正式生效。
根据《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）基金合同》的约定，
“若基金管理
人注册并成立追踪标的指数的交易型开放式指数基金（ETF），在不改变本基金投资目标的前
提下，本基金可变更为该 ETF 的联接基金。该联接基金将其绝大部分基金财产投资于跟踪同
一标的指数的 ETF，紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。该联接基
金具体投资范围及比例等将依据届时有效的法律法规或监管机构要求确定。以上变更需经基
金管理人和基金托管人协商一致后修改基金合同，但不需召开基金份额持有人大会审议。”
故易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）变更为易方达纳斯达克 100 交易型开放式
指数证券投资基金联接基金（LOF）无需召开基金份额持有人大会，可经基金管理人和基金
托管人协商一致后修改基金合同。
经基金管理人与基金托管人协商一致，决定将易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金
（LOF）变更为易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF），同时
调低基金管理费率、基金托管费率及销售服务费率，并根据法律法规及基金的实际运作对相
关条款进行必要的调整和修改，据此修订《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）
基金合同》。自 2023 年 10 月 17 日起，
《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）基金
合同》失效，
《易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金合
同》生效，基金合同当事人将按照《易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联
接基金（LOF）基金合同》享有权利并承担义务。
第九节 基金的存续
《基金合同》生效后，连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金
资产净值低于五千万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以披露；连续六十个工作日
出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与
其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。
法律法规或基金合同另有规定时，从其规定。
第十节 基金份额的上市交易
一、基金份额的上市
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）A 类人民币基金份额已于 2017 年 7 月 14
日在深圳证券交易所上市交易（场内简称：纳斯达克 100LOF，基金代码：161130）。自易方
达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2023 年 10 月 17 日起正式变更为易方达纳斯达克
上市交易。
二、上市交易的基金份额
基金上市后，登记在证券登记系统中的场内 A 类人民币基金份额可直接在深圳证券交
易所上市交易；登记在登记结算系统中的场外 A 类人民币基金份额通过办理跨系统转托管
业务将基金份额转至证券登记系统后，方可上市交易。
三、上市交易的规则
本基金 A 类人民币份额在深圳证券交易所的上市交易需遵循《深圳证券交易所证券投
资基金上市规则》、《深圳证券交易所交易规则》等有关规定。
四、上市交易的费用
A 类人民币份额上市交易的费用按照深圳证券交易所有关规定办理。
五、上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市
A 类人民币份额的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市等事项按照《基金法》相关
规定和深圳证券交易所的相关规定执行。具体情况见基金管理人届时相关公告。
六、其他
等相关规定内容进行调整的，《基金合同》可相应予以修改，此事项无须召开基金份额持有
人大会审议。
相应功能，无需召开基金份额持有人大会审议。
境外交易所在内的其他交易场所上市交易，无需召开基金份额持有人大会审议。
第十一节 基金份额的申购、赎回
本基金基金份额的申购与赎回包括场外和场内两种方式。投资者可通过场外方式申购与
赎回场外 A 类人民币基金份额、A 类美元基金份额、C 类人民币基金份额和 C 类美元基金份
额，通过场内方式申购与赎回场内 A 类人民币基金份额。
一、 申购与赎回的场所
本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。其中，场外人民币基金份额和美元基金份额
的申购和赎回场所为场外基金销售机构的基金销售网点；场内人民币基金份额的申购和赎回
场所为具有基金销售业务资格，且经深圳证券交易所及其指定的登记结算机构认可的会员单
位。
基金管理人可根据情况变更或增减销售机构，并在基金管理人网站公示。基金投资者应
当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基 金份额的
申购与赎回。
二、 申购和赎回的开放日及时间
投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回。申购和赎回的开放日为上海证券交易所、
深圳证券交易所和美国主要证券交易所（纳斯达克证券交易所）同时开放交易的每个工作日
（基金管理人决定暂停申购或赎回时除外）。开放日的具体业务办理时间在《招募说明书》
或相关公告中载明。
若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更、其他特殊情况或根据业务需要，
基金管理人有权视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施前依照《信息
披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
本基金 A 类人民币份额、A 类美元份额已于 2017 年 7 月 14 日开放日常申购、赎回业
务，本基金 C 类人民币份额、C 类美元份额已于 2021 年 7 月 23 日开放日常申购、赎回业
务。
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购或 者赎回或
者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记结算机
构确认接受的，其基金份额申购、赎回价格为下一开放日该类基金份额申购、赎回的价格。
三、 申购与赎回的原则
“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的对应份额类别的基金份
额净值为基准进行计算，其中 C 类任一币种份额首笔申购当日为 C 类人民币份额和 C 类美
元份额的首笔申购日，C 类人民币份额于首笔申购日的申购价格为当日 A 类人民币份额的基
金份额净值，C 类美元份额于首笔申购日的申购价格为当日 A 类美元份额的基金份额净值；
持有人账户在该销售机构托管的基金份额进行处理，即先确认的份额先赎回，后确认的份额
后赎回，以确定所适用的赎回费率；
《业务规则》。若相关法律法规、中国证监会、深圳证券交易所或登记结算机构对申购、赎
回业务等规则有新的规定，按新规定执行。
基金管理人可在不违反法律法规的情况下，对上述原则进行调整。基金管理人必须在新
规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
四、 申购和赎回的程序
投资人必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎回
的申请。
投资者申购人民币基金份额时从人民币账户缴款，赎回人民币基金份额时，赎回款划往
投资者人民币账户。投资者申购美元基金份额时从美元账户缴款，赎回美元基金份额时，赎
回款划往投资者美元账户。
投资人申购基金份额时，必须全额交付申购款项，投资人交付申购款项，申购成立；登
记结算机构确认基金份额时，申购生效。
基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效。
基金份额持有人赎回申请成功后，基金管理人将在 T＋10 日（包括该日）内支付赎回款项。
如国家外汇局相关规定有变更或本基金境外投资主要市场的交易清算规则有变更、基金境外
投资主要市场及外汇市场休市或暂停交易、交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、
银行数据交换系统故障或其它非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业 务处理流
程，则赎回款项的支付时间可相应顺延。在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或
延缓支付赎回款项的情形时，款项的支付办法参照基金合同有关条款处理。
基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或 赎回申请
日(T 日)，在正常情况下，本基金登记结算机构在 T+2 日内对该交易的有效性进行确认。T
日提交的有效申请，投资人可在 T+3 日后(包括该日)到销售网点柜台或以销售机构规定的
其他方式查询申请的确认情况。若申购不成功，则申购款项本金退还给投资人。
销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确实接
收到申购、赎回申请。申购、赎回的确认以登记结算机构的确认结果为准。对于申购申请及
申购份额的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使合法权利。
基金管理人在不违反法律法规的前提下，可对上述程序规则进行调整。基金管理人应在
新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
五、 申购和赎回的数额限制
申购本基金场外 A 类人民币份额、C 类人民币份额时，投资者通过直销中心首次申购的
单笔最低金额为 50,000 元人民币，追加申购单笔最低金额为 1000 元人民币；通过非直销销
售机构销售网点或本公司网上交易系统首次申购的单笔最低金额为 1 元人民币,追加申购单
笔最低金额为 1 元人民币。在符合法律法规规定的前提下，各销售机构对申购限额及交易级
差有其他规定的，需同时遵循该销售机构的相关规定。
申购本基金 A 类美元份额、C 类美元份额时，投资者通过非直销销售机构首次申购的单
笔最低限额为 1 美元，追加申购单笔最低限额为 1 美元；机构投资者通过本公司直销中心首
次申购的单笔最低限额为 100 美元，追加申购单笔最低限额为 100 美元（直销中心暂不开通
个人投资者外币申购业务）。
在符合法律法规规定的前提下，各销售机构对最低申购限额及交易级差有其他规定的,
以各销售机构的业务规定为准。（以上金额均含申购费）
投资者将当期分配的基金收益转购基金份额或采用定期定额投资计划时，不受最低申购
金额的限制。
投资者可多次申购，对单个投资者累计持有份额不设上限限制。法律法规、中国证监会
另有规定的除外。
申购本基金场内 A 类人民币基金份额时，每笔申购金额最低为 1 元，同时申购金额必须
是整数金额（含申购费)。
基金份额持有人办理场外 A 类人民币份额、C 类人民币份额赎回时，每笔赎回申请的最
低份额为 0.01 份基金份额；基金份额持有人办理场内 A 类人民币基金份额赎回时，每笔赎
回申请的最低份额为 1 份基金份额，同时赎回份额必须是整数份额；基金份额持有人办理美
元基金份额赎回时，每笔赎回申请的最低份额为 10 份基金份额（如该账户在该销售机构托
管的该美元基金份额余额不足 10 份，则必须一次性赎回该美元基金全部份额）。
基金份额持有人可将其全部或部分基金份额赎回，如某笔交易类业务（如赎回、基金转
换、转托管等)导致基金份额持有人在该销售机构托管的某类别美元基金份额余额不足 10 份，
基金管理人有权将基金份额持有人在该销售机构托管的该类别该币种基金剩余份 额一次性
全部赎回。
的情况下，调整上述对申购金额和赎回份额、最低基金份额余额和累计持有基金份额上限的
数量限制，或者新增基金规模控制措施，基金管理人必须在调整生效前依照《信息披露办法》
的有关规定在规定媒介公告。
当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基金
申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。具体请参见相关公告。
六、 申购与赎回的费率
份额。
A 类人民币份额、A 类美元份额收取申购费用，并不再从本类别基金资产中计提销售服
务费；C 类人民币份额、C 类美元份额从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取申购费
用。
本基金 A 类人民币份额、A 类美元份额的申购费用由申购基金份额的投资人承担，不列
入基金财产，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。本基金赎回费用由
基金赎回人承担，对持续持有期少于 7 日的投资者收取不低于 1.5%的赎回费，并将上述赎
回费全额计入基金财产。
投资者在申购本基金 A 类人民币份额、A 类美元份额时需交纳申购费，具体费率如下：
（1）场外 A 类人民币份额、A 类美元份额申购费率
场外 A 类人民币份额 A 类美元份额
申购费率
申购金额 M(含申购费) 申购金额 M（含申购费）
M＜100 万元 M＜20 万美元 1.2%
人民币基金份额 1,000 元/
M≥500 万元 M≥200 万美元 笔
美元基金份额 200 美元/笔
本基金对通过直销中心申购 A 类人民币份额、A 类美元份额的特定投资群体与除此之外
的其他投资者实施差别的申购费率。
特定投资群体指全国社会保障基金、依法设立的基本养老保险基金、依法制定的企业年
金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金（包括企业年金单一计划
以及集合计划），以及可以投资基金的其他社会保险基金。如将来出现可以投资基金的住房
公积金、享受税收优惠的个人养老账户、经养老基金监管部门认可的新的养老基金类型，基
金管理人可将其纳入特定投资群体范围。通过直销中心申购本基金 A 类人民币份额、A 类美
元份额的特定投资群体具体费率如下：
场外 A 类人民币份额 A 类美元份额
申购费率
申购金额 M(含申购费) 申购金额 M（含申购费）
M＜100 万元 M＜20 万美元 0.12%
人民币基金份额 1,000 元/
M≥500 万元 M≥200 万美元 笔
美元基金份额 200 美元/笔
在申购费按金额分档的情况下，如果投资者多次申购，申购费适用单笔申购金额所对应
的费率。
（2）场内 A 类人民币份额申购费率
本基金场内 A 类人民币份额的申购费率比照场外 A 类人民币份额其他投资者（非特定
投资群体）的申购费率执行。
（3）本基金 C 类人民币份额、C 类美元份额不收取申购费用。
（1）本基金场内 A 类人民币份额的赎回费率按持有时间递减，具体费率如下：
持有时间（天） 场内 A 类人民币份额赎回费率
（2）本基金（包含场外 A 类人民币份额、A 类美元份额）的场外赎回费率按持有时间
递减，具体费率如下：
场外 A 类人民币份额、A 类美元
持有时间（天）
份额赎回费率
（3）本基金 C 类人民币份额、C 类美元份额赎回费率按持有时间递减，具体费率如下：
C 类人民币份额、C 类美元份额
持有时间（天）
赎回费率
（4）赎回费用由基金赎回人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收取，基金管理
人对持有期少于 7 天（不含）的基金份额持有人所收取赎回费全额计入基金财产，对持有期
在 7 天以上（含）的基金份额持有人所收取赎回费用总额的 25%计入基金资产，其余用于支
付登记结算费和其他必要的手续费。
（5）投资者份额持有时间记录规则以登记结算机构最新业务规则为准，具体持有时间
以登记结算机构系统记录为准。
对于每份申购份额，持有期自该基金份额申购确认日至赎回确认日（不含该日）。
或收费方式实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
基金促销计划，针对基金投资者定期和不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，
基金管理人可以适当调低基金销售费率，或针对特定渠道、特定投资群体开展有差别的费率
优惠活动。
七、 申购份额与赎回金额的计算
（1）申购份额余额的处理方式：申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除相应
的费用后，以申请当日对应份额类别的基金份额净值为基准计算。场外 A 类人民币份额、A
类美元份额、C 类人民币份额、C 类美元份额申购涉及金额、份额的计算结果均保留到小数
点后两位，小数点后两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。场内 A 类人
民币份额申购涉及金额的计算结果保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部 分四舍五
入，由此产生的误差计入基金财产；场内 A 类人民币份额申购涉及份额的计算结果采用截位
法保留到整数位，整数位后小数部分的份额对应的资金返还至投资者资金账户。
（2）赎回金额的处理方式：赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以申请当日对应
份额类别的基金份额净值并扣除相应的费用后的余额，计算结果保留到小数点后两位，小数
点后第三位四舍五入，由此误差产生的收益或损失计入基金财产。
（1）A 类人民币份额、A 类美元份额
净申购金额=申购金额/（1+申购费率）
（注：对于 A 类人民币份额、A 类美元份额，500 万（含）或 200 万美元（含）以上适
用固定金额申购费的申购，净申购金额＝申购金额－固定申购费金额）
申购费用=申购金额-净申购金额
申购份额=净申购金额/T 日该类基金份额净值
举例说明：
例：某投资人（非特定投资群体）投资 4 万元人民币申购本基金场外 A 类人民币份额，
申购费率为 1.2%，假设申购当日 A 类人民币份额净值为 1.0400 元，则其可得到的 A 类人民
币份额为：
净申购金额=40,000/（1+1.2%）=39,525.69 元
申购费用=40,000-39,525.69=474.31 元
申购份额=39,525.69/1.0400=38,005.47 份
如果投资人是申购场内 A 类人民币份额，则申购份额为 38,005 份，其余 0.47 份对应金
额返回给投资人。具体计算公式为：
实际净申购金额=38,005×1.0400=39,525.20 元
退款金额＝40,000－39,525.20－474.31＝0.49 元
例：某投资人（特定投资群体）通过基金管理人的直销中心投资 5 万元人民币申购本基
金场外 A 类人民币份额，申购费率为 0.12%，假设申购当日 A 类人民币份额净值为 1.0400
元，则其可得到的 A 类人民币份额为：
净申购金额=50,000/（1+0.12%）=49,940.07 元
申购费用=50,000-49,940.07=59.93 元
申购份额=49,940.07/1.0400=48,019.30 份
例：某投资者投资 4 万美元申购本基金 A 类美元份额，申购费率为 1.2%，假设申购当
日 A 类美元份额净值为 0.1645 美元，则其可得到的 A 类美元份额为：
净申购金额=40,000/（1+1.2%）=39,525.69 美元
申购费用=40,000-39,525.69=474.31 美元
A 类美元份额=39,525.69/0.1645=240,277.75 份
（2）若投资人选择 C 类人民币份额、C 类美元份额，则申购份额的计算公式如下：
申购份额=申购金额/ T 日该类基金份额净值
举例说明：
例：某投资人投资 100,000 元申购本基金 C 类人民币份额，假设申购当日 C 类人民币份
额净值为 1.0400 元，则其可得到的 C 类人民币份额为：
申购份额=100,000/1.0400=96,153.85 份
赎回费用=赎回份额×T 日该类基金份额净值×赎回费率
赎回金额=赎回份额×T 日该类基金份额净值-赎回费用
例：某投资者 T 日赎回 1 万份 A 类人民币份额，对应的赎回费率为 0.5%，T 日 A 类人民
币份额净值是 1.0160 元，则其可得到的赎回金额计算如下：
赎回费用=10,000×1.0160×0.5%=50.80 元
赎回金额=10,000×1.0160-50.80=10,109.20 元
即：投资人赎回本基金 1 万份 A 类人民币份额，假设赎回当日 A 类人民币份额净值是
例：某投资者 T 日赎回 1 万份 A 类美元份额，对应的赎回费率为 0.5%，T 日 A 类美元份
额净值为 0.1607 美元，则其可得到的赎回金额计算如下：
赎回费用=10,000×0.1607×0.5%=8.04 美元
赎回金额=10,000×0.1607-8.04=1598.96 美元
即：投资人赎回本基金 1 万份 A 类美元份额，假设赎回当日 A 类美元份额净值是 0.1607
美元，则其可得到的赎回金额为 1598.96 美元。
例：某投资人赎回 10,000 份 C 类人民币份额，假设该笔份额持有期限为 3 天，则对应
的赎回费率为 1.50%，假设赎回当日 C 类人民币份额净值是 1.0160 元，则其可得到的赎回
金额为：
赎回费用 = 10,000×1.0160×1.50% ＝152.40 元
赎回金额 = 10,000×1.0160-152.40 ＝10,007.60 元
即：投资人赎回本基金 10,000 份 C 类人民币份额，假设赎回当日 C 类人民币份额净值
是 1.0160 元，则其可得到的赎回金额为 10,007.60 元。
本基金分别计算并披露不同币种基金份额对应的基金份额净值。人民币基金份额净值和
美元基金份额净值的计算分别精确到 0.0001 元和 0.0001 美元，小数点后第五位四舍五入。
T 日的基金份额净值在 T+1 日计算，并在 T+2 日通过基金管理人网站披露。遇特殊情况，基
金管理人可以适当延迟计算或公告。其计算公式为：
人民币基金份额净值=计算日基金资产净值÷计算日各币种基金份额余额的合计数
美元基金份额净值=人民币基金份额净值÷计算日美元估值汇率
八、 申购和赎回的登记结算
本基金申购与赎回的登记结算业务按照基金登记结算机构的有关规定办理。正常情况下，
投资者申购基金成功后，基金登记结算机构在 T+2 日为投资者登记权益并办理登记结算手
续，投资者自 T+3 日起（含该日）有权赎回该部分基金份额。
投资者赎回基金成功后，正常情况下，基金登记结算机构在 T+2 日为投资者办理扣除权
益的登记结算手续。
基金管理人可以在法律法规允许的范围内，依法对上述注册登记办理时间进行调整，并
最迟于开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。
九、 拒绝或暂停申购的情形及处理方式
发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的某一类币种或多类币种份额申
购申请：
绩产生负面影响，或基金管理人认定的其他损害现有基金份额持有人利益的情形。
导致基金销售系统、基金销售支付结算系统、基金登记系统、基金会计系统等无法正常运行。
局的审批及市场情况进行调整）时。
规模上限时；或使本基金单日申购金额或净申购比例超过基金管理人规定的当日申购金额或
净申购比例上限时；或该投资人累计持有的份额超过单个投资人累计持有的份额上限时；或
该投资人当日申购金额超过单个投资人单日或单笔申购金额上限时。
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当
采取暂停接受基金申购申请的措施。
申购的。
发生上述第 1、2、3、5、6、7、8、9、10、11、12 项情形且基金管理人决定暂停申购
时，基金管理人应当根据有关规定在规定媒介上刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请
被拒绝，被拒绝的申购款项本金将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应
及时恢复申购业务的办理。
十、 暂停赎回或者延缓支付赎回款项的情形
发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的某一类币种或多类币种份额赎回申请
或延缓支付赎回款项：
导致基金销售系统、基金销售支付结算系统、
基金登记系统、基金会计系统等无法正常运行。
赎回申请。
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当
采取延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请的措施。
赎回的。
发生上述情形且基金管理人决定暂停接受基金份额持有人赎回申请或延缓支 付赎回款
项时，基金管理人应按规定报中国证监会备案。若出现上述第 4 项所述情形，按基金合同的
相关条款处理。基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部 分予以撤
销。在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理。
十一、 巨额赎回的认定及处理方式
若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出
申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过前一
开放日的基金总份额的 10%，即认为是发生了巨额赎回。
当基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或
部分延期赎回。
（1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时，按正常赎回
程序执行。
（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投
资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当
日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%的前提下，可对其余赎回申请延期办理。
对于当日的赎回申请，应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日受理的
赎回份额；对于未能赎回部分，投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选
择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的，
当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，
无优先权并以下一开放日的该类基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎
回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自动延期赎回处
理。部分顺延赎回不受单笔赎回最低份额的限制。深圳证券交易所、登记结算机构另有规定
的，从其规定。
若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上一开放日基 金总份额
该单个基金份额持有人剩余赎回申请与其他账户赎回申请按前述条款处理。
（3）暂停赎回：连续 2 日以上(含本数)发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可
暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过 20 个
工作日，并应当在规定媒介上进行公告。
（4）巨额赎回业务的场内处理，按照深圳证券交易所及登记结算机构的有关《业务规
则》办理。
当发生上述延期赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规
定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，并在 2 日内在规定
媒介上刊登公告。
十二、 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
停公告。
最迟于重新开放日在规定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公告；也可以根据实际情况在暂
停公告中明确重新开放申购或赎回的时间，届时不再另行发布重新开放的公告。
十三、 基金的转换
基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定，在条件成熟的情况下开办
本基金与基金管理人管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费，相
关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告，并提前告知基金
托管人与相关机构。
十四、 基金的转托管
基金份额持有人可以办理 A 类美元份额、C 类美元份额、C 类人民币份额在该类份额的
不同销售机构的转托管手续。基金销售机构可以按照其业务规则规定的标准收取转托管费。
（1）系统内转托管
售机构（网点）之间或证券登记系统内不同会员单位（交易单元）之间进行转托管的行为。
上市交易的会员单位时，须办理已持有 A 类人民币基金份额的系统内转托管。
回业务的销售机构（网点）时，须办理已持有 A 类人民币基金份额的系统内转托管。
（2）跨系统转托管
证券登记系统之间进行转托管的行为。
办理。
证券登记结算有限责任公司的证券登记系统或登记结算系统与易方达基金管理有 限公司注
册登记系统之间进行转托管
（3）基金销售机构或登记结算机构有权对办理转托管业务收取相关费用。
十五、 基金份额的质押
在条件许可的情况下，基金登记结算机构可依据相关法律法规及其业务规则，办理基金
份额质押业务，并可收取一定的手续费。
十六、 定期定额投资计划
本基金 A 类人民币基金份额已于 2017 年 7 月 14 日开始办理定期定额投资计划业务，
本基金 A 类美元基金份额已于 2018 年 10 月 12 日开始办理定期定额投资计划业务，本基金
C 类人民币基金份额、C 类美元基金份额已于 2021 年 7 月 23 日开始办理定期定额投资计划
业务，具体实施办法参见相关公告。
十七、 基金的非交易过户
基金的非交易过户是指基金登记结算机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产生
的非交易过户以及登记结算机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情
况下，接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。
继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠指基金
份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是
指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法
人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记结算机构要求提供的相关资料，对于符合
条件的非交易过户申请按基金登记结算机构的规定办理，并按基金登记结算机构规定的标准
收费。
十八、 基金的冻结与解冻
基金登记结算机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及登记结
算机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。
十九、 基金份额折算
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人经与基金托管人协商一
致，可对基金份额进行折算，不需召开基金份额持有人大会审议。
二十、 其他
基金管理人可在相关法律法规允许、相应技术条件成熟的情况下，开通多币种的申购、
赎回业务，不同币种的申购、赎回价格以受理申请当日的对应币种折算净值为基准计算。多
币种的申购、赎回业务细则以基金管理人的相关公告为准。
第十二节 基金的费用与税收
一、 基金费用的种类
；
算、登记等各项费用以及为了加快清算向券商支付的费用）；
付资金所产生的合理费用）
；
交易费用、申购赎回费用等）；
人及基金资产由原任基金托管人转移至新任基金托管人以及由于境外托管人更换 导致基金
资产转移所引起的费用；
印花税、交易及其他税收及预扣提税（以及与前述各项有关的任何利息、罚金及费用）以及
相关手续费、汇款费、基金的税务代理费等；
诉讼、仲裁、追索费用；
本基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金资产总值中扣除。
二、 基金费用计提方法、计提标准和支付方式
本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额
（若为负数，则取 0）的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净
值－前一日本基金持有的目标 ETF 公允价值，金额为负时以零计
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，
经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，
若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额
（若为负数，则取 0）的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净
值－前一日本基金持有的目标 ETF 公允价值，金额为负时以零计
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，
经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，
若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%，
按前一日 C 类基金资产净值的 0.30%年费率计提。销售服务费计算方法如下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人
发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财
产中一次性支付，由基金管理人代收，基金管理人收到后支付给基金销售机构。若遇法定节
假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
上述“一、基金费用的种类中第 4－16 项费用”，根据有关法规及相应协议规定，按费
用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
三、 不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
损失；
四、 与基金销售有关的费用
说明书“第十一节 基金份额的申购、赎回”中的“六、申购与赎回的费率”与“七、申购
份额与赎回金额的计算”中的相关规定。
请具体参照我公司网站上的相关说明。
五、 基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。
第十三节 基金的财产
一、 基金资产总值
基金资产总值是指购买的目标 ETF 基金份额、各类证券及票据价值、银行存款本息和基
金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。
二、 基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
三、 基金财产的账户
基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投资
所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、境外托管人、基金
销售机构和基金登记结算机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
四、 基金财产的保管和处分
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人和基金销售机构的财产，并由
基金托管人和/或其委托的境外托管人保管。基金管理人、基金托管人、基金登记结算机构
和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请
求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处
分。
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算
的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固
有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不
得相互抵销。
基金份额持有人、基金管理人和基金托管人理解现金于存入托管账户时构成基金托管人、
境外托管人的等额无担保债务，除非法律法规及撤销或清盘程序明文禁止该等现金归于清算
财产外，该等现金归入基金托管人或境外托管人的清算财产并不构成基金托管人违反本合同
的规定。基金托管人对由基金托管人及其境外托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保
管责任。
第十四节 基金资产估值
一、估值日
本基金的估值日为本基金相关的开放日以及国家法律法规规定需要对外披露 基金净值
的非开放日。
二、估值对象
本基金所拥有的目标 ETF 基金份额、各类有价证券及本基金依据相关法律法规持有的
其它资产。
三、估值方法
对持有的目标 ETF 基金份额，按估值日目标 ETF 基金的份额净值估值。
（1）上市流通的股票按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近
交易日的收盘价估值。
（2）处于未上市期间的股票应区分如下情况处理：
允价值的情况下，按成本价估值；
进行估值；该日无交易的，以最近一日的收盘价估值；
易所上市的同一股票的收盘价进行估值。
公开挂牌的存托凭证按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交
易日的收盘价估值。
（1）除目标 ETF 基金外，上市流通的基金按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值
日无交易的 ，以最近交易日的收盘价估值；
（2）非上市流通基金以估值截止时点能够取得的最新基金份额净值进行估值。
（1）对于上市流通的债券，证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日在证券交易
所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。证券交易所市场未实行净
价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，
估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后得到的
净价估值。
（2）对于非上市债券，参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。
（1）上市流通衍生品按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近
交易日的收盘价估值。
（2）非上市衍生品采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的
情况下，按成本估值。
（1）估值计算中涉及主要货币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇
率为基准：当日中国人民银行公布的人民币与主要货币的中间价。主要外汇种类以中国人民
银行或其授权机构最新公布为准。
（2）其他货币采用美元作为中间货币进行换算，采用彭博伦敦下午四点的汇率套算。
基金管理人和托管人经协商可对所采用的汇率来源进行调整。
若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公开外汇市
场交易价格为准。
对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将
按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算
的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。
均应被认为采用了适当的估值方法。
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法
律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，
双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基
金的基金会计责任方由基金管理人担任，根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产
净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会
计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人
对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
四、估值程序
金份额的基金份额净值指以估值日 A 类基金资产净值除以估值日 A 类基金份额余额后得出
的单位基金份额的价值，估值日 A 类基金份额余额为估值日 A 类各币种基金份额余额的合
计数；A 类美元基金份额的基金份额净值以 A 类人民币基金份额的基金份额净值为基础，按
照估值日的估值汇率进行折算；C 类人民币基金份额的基金份额净值指以估值日 C 类基金份
额的基金资产净值除以估值日 C 类基金份额余额后得出的单位基金份额的价值；估值日 C 类
基金份额余额为估值日 C 类各币种基金份额余额的合计数；C 类美元基金份额的基金份额净
值以 C 类人民币基金份额的基金份额净值为基础，按照估值日的估值汇率进行折算。
人民币基金份额净值和美元基金份额净值的计算分别精确到 0.0001 元和 0.0001 美元，
小数点后第五位四舍五入。特殊情况下，经与基金托管人协商一致，基金管理人可以调整净
值计算及披露的小数点后位数并及时公告。国家另有规定的，从其规定。
律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对前一估值日的基金资产
进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理
人对外公布。
五、估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。当各类基金份额净值计算差错达到该类基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当
立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。当各类基金份额净值计算差错小于该类
基金份额净值 0.5%时，基金管理人与基金托管人应在发现日对账务进行更正调整，不做追
溯处理。
基金合同的当事人应按照以下约定处理：
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或
投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该
估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，
承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、
系统故障差错、下达指令差错等。
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，
及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未
及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿
责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而
未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确
认，确保估值错误已得到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对
估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误
责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利
造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其
支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得
不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿
额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定
估值错误的责任方；
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿
损失；
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构
进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，
并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）任一类基金份额净值估值错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时，基金管理
人应当通报基金托管人；任一类基金份额净值估值错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%
时，基金管理人应当公告并报中国证监会备案。
（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。
六、暂停估值的情形
停交易时；
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致的；
七、基金净值的确认
用于基金信息披露的各类基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。
基金管理人每个工作日将计算的前一估值日的各类基金份额净值并发送给基金托管人。基金
托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人。
八、特殊情况的处理
金资产估值错误处理。
估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。
本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易，导致的对基金资产净值的影响，不作为
基金资产估值错误处理。
错误等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、
合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基
金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由
此造成的影响。
第十五节 基金的收益与分配
一、基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的
余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
二、基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已 实现收益
的孰低数。
三、基金收益分配原则
红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金场外
份额默认的收益分配方式是现金分红。本基金场内份额收益分配方式为现金分红，场内份额
具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任 公司的相
关规定；
不同币种份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值；不同类别美元基金份额的每
份额分配金额为相应类别人民币基金份额的每份额分配数额按照权益登记日前一 工作日美
元估值汇率折算后的美元金额，计算结果以美元为单位，四舍五入，保留到小数点后四位，
由此误差产生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有；
币基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元基金份额，由
于汇率因素影响，收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值；
基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同一类别每一基金份额享有同等分配
权；
分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；
四、收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、
分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
五、收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内在规定媒介公
告。
基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过 15
个工作日。
六、基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。对于场外份额，
当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构
可将基金份额持有人的现金红利自动转为对应类别的基金份额。红利再投资的计算方法，依
照《业务规则》执行。对于场内份额，遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公
司的相关规定。
第十六节 基金的会计与审计
一、 基金会计政策
按照有关规定编制基金会计报表；
二、 基金年度审计
法》规定的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。
务所需在 2 日内在规定媒介公告。
第十七节 基金的信息披露
一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《基金合同》
及其他有关规定。相关法律法规关于信息披露的披露方式、登载媒介、报备方式等规定发生
变化时，本基金从其最新规定。
二、信息披露义务人
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金
份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。
本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律法规和中国
证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明
性和易得性。
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国
证监会的规定媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或
者复制公开披露的信息资料。
三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：
四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义
务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为准。
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；本基金的人民币基金份额以人民币计算并披露
净值及相关信息；美元基金份额以美元计算并披露净值及相关信息。除特别说明外，人民币
基金份额的货币单位为人民币元，美元基金份额的货币单位为美元。
五、公开披露的基金信息
公开披露的基金信息包括：
（一）基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要
《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持有
人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法
律文件。
购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内
容。基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作
日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基
金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。
动中的权利、义务关系的法律文件。
要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当
在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在规定网站及基金销售机构网站或营业网
点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作
的，基金管理人不再更新基金产品资料概要。
（二）基金净值信息
《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周
在规定网站披露一次各类人民币基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值，至少每周通
过基金管理人网站披露一次各类美元基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。
在开始办理基金份额申购或赎回之后，基金管理人应当在不晚于每个开放日后的第二个
工作日，通过规定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的各类人民币基金份额
的基金份额净值和基金份额累计净值，通过基金管理人网站披露开放日的各类美元基金份额
的基金份额净值和基金份额累计净值。
基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日后的第二个工作日，在规定网站披露半
年度和年度最后一日的各类人民币基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值，在基金管
理人网站披露半年度和年度最后一日的各类美元基金份额的基金份额净值和基金 份额累计
净值。
（三）基金份额申购、赎回价格
基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎
回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金销售机构网站或营业网
点查阅或者复制前述信息资料。
（四）基金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载
在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金年度报告中的财务会计报
告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登
载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。
基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报
告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。
《基金合同》生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者
年度报告。
报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情形，基金管理人应当在
季度报告、中期报告、年度报告等定期报告文件中披露该投资者的类别、报告期末持有份额
及占比、报告期内持有份额变化情况及产品的特有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。
基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流 动性风险
分析等。
（五）临时报告
本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书，并登载在规
定报刊和规定网站上。
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响
的下列事件：
托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；
变动；
专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变动超过百分之三十；
罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重大
行政处罚、刑事处罚；
或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关
联交易事项，中国证监会另有规定的情形除外；
发生变更；
影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。
（六）澄清公告
在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价
格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持有人权益的，相关信息披露
义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会、基金上
市交易的证券交易所。
（七）清算报告
基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产进行清算并作
出清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公
告登载在规定报刊上。
（八）基金份额持有人大会决议
基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报国务院证券监督管理机构备案，并予以公
告。
（九）中国证监会和基金合同规定的其他事项。
六、信息披露事务管理
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及高级管理人
员负责管理信息披露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与
格式准则等法规的规定。
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金
管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告、
更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、
审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。
基金管理人、基金托管人应当在规定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理人、
基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关报送信
息的真实、准确、完整、及时。
基金管理人、基金托管人除依法在规定媒介上披露信息外，还可以根据需要在其他公共
媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于规定媒介披露信息，并且在不同媒介上披露同一
信息的内容应当一致。
基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供
有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提
下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。
前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支。
七、信息披露文件的存放与查阅
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信
息置备于公司办公场所、基金上市交易的证券交易所，供社会公众查阅、复制。
第十八节 基金合同的变更、终止与基金财产的清算
一、 《基金合同》的变更
事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不经基金份额持有人大会决议通过的
事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告。
生效后两日内在规定媒介公告。
二、 《基金合同》的终止事由
有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：
承接的；
三、 基金财产的清算
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金
财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金财产进行分配。
变现的，清算期限相应顺延。
四、 清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用
由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
五、 基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费
用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
六、 基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律
师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报
告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
七、 基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
第十九节 基金托管人
（一）基金托管人情况
名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)
住所：北京市西城区金融大街 25 号
办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
法定代表人：张金良
成立时间：2004 年 09 月 17 日
组织形式：股份有限公司
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间：持续经营
基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]12 号
联系人：王小飞
联系电话：(021)6063 7103
中国建设银行总行设资产托管业务部，下设综合处、基金业务处、证券保险业务处、理
财信托业务处、全球业务处、养老金业务处、新兴业务处、客户服务与业务协同处、运营管
理处、跨境与外包管理处、托管应用系统支持处、内控合规处等 12 个职能处室，在北京、
上海、合肥设有托管运营中心，共有员工 300 余人。自 2007 年起，托管部连续聘请外部会
计师事务所对托管业务进行内部控制审计，并已经成为常规化的内控工作手段。
作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行，中国建设银行一直秉持“以客
户为中心”的经营理念，不断加强风险管理和内部控制，严格履行托管人的各项职责，切实
维护资产持有人的合法权益，为资产委托人提供高质量的托管服务。经过多年稳步发展，中
国建设银行托管资产规模不断扩大，托管业务品种不断增加，已形成包括证券投资基金、社
保基金、保险资金、基本养老个人账户、(R)QFII、(R)QDII、企业年金、存托业务等产品在
内的托管业务体系，是目前国内托管业务品种最齐全的商业银行之一。截至 2024 年末，中
国建设银行已托管 1405 只证券投资基金。中国建设银行专业高效的托管服务能力和业务水
平，赢得了业内的高度认同。中国建设银行多次被《全球托管人》、 《财资》、《环球金融》
杂志及《中国基金报》评选为“最佳托管银行”、连续多年荣获中央国债登记结算有限责任
公司（中债）“优秀资产托管机构”、银行间市场清算所股份有限公司（上清所）“优秀托管
银行”奖项、并先后荣获《亚洲银行家》颁发的 2017 年度“最佳托管系统实施奖”、2019 年
度“中国年度托管业务科技实施奖”、2021 年度“中国最佳数字化资产托管银行”、以及 2020
及 2022 年度“中国年度托管银行（大型银行）”奖项。2022 年度，荣获《环球金融》 “中
国最佳次托管银行”，并作为唯一中资银行获得《财资》“中国最佳 QFI 托管银行”奖项。
《中国基金报》
“优秀 ETF 托管人”、
《中国证券报》
“ETF 金牛生态圈卓越托管机构（银行）”
、
《环球金融》“中国最佳次托管人”等奖项。
（二）基金托管人的内部控制制度
作为基金托管人，中国建设银行严格遵守国家有关托管业务的法律法规、行业监管规
章和本行内有关管理规定，守法经营、规范运作、严格检查，确保业务的稳健运行，保证基
金财产的安全完整，确保有关信息的真实、准确、完整、及时，保护基金份额持有人的合法
权益。
中国建设银行设有风险内控管理委员会，负责全行风险管理与内部控制工作，对托管
业务风险管理和内部控制的有效性进行指导。资产托管业务部配备了专职内控合规人员负责
托管业务的内控合规工作，具有独立行使内控合规工作职权和能力。
资产托管业务部具备系统、完善的制度控制体系，建立了管理制度、控制制度、岗位职
责、业务操作流程，可以保证托管业务的规范操作和顺利进行；业务人员具备从业资格；业
务管理严格实行复核、审核、检查制度，授权工作实行集中控制，业务印章按规程保管、存
放、使用，账户资料严格保管，制约机制严格有效；业务操作区专门设置，封闭管理，实施
音像监控；业务信息由专职信息披露人负责，防止泄密；业务实现自动化操作，防止人为事
故的发生，技术系统完整、独立。
（三）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序
依照《基金法》及其配套法规和基金合同的约定，监督所托管基金的投资运作。利用自
行开发的“新一代托管应用监督子系统”，严格按照现行法律法规以及基金合同规定，对基
金管理人运作基金的投资比例、投资范围、投资组合等情况进行监督。在日常为基金投资运
作所提供的基金清算和核算服务环节中，对基金管理人发送的投资指令、基金管理人对各基
金费用的提取与开支情况进行检查监督。
（1）每工作日按时通过新一代托管应用监督子系统，对各基金投资运作比例控制等情
况进行监控，如发现投资异常情况，向基金管理人进行风险提示，与基金管理人进行情况核
实，督促其纠正，如有重大异常事项及时报告中国证监会。
（2）收到基金管理人的划款指令后，对指令要素等内容进行核查。
（3）通过技术或非技术手段发现基金涉嫌违规交易，电话或书面要求基金管理人进行
解释或举证，如有必要将及时报告中国证监会。
第二十节 境外资产托管人
（一）境外托管人的基本情况
名称：道富银行 State Street Bank and Trust Company
地址：One Congress Street, Suite 1, Boston, MA 02114-2016., United States
法定代表人：Ron O’Hanley
成立时间：1891 年 4 月 13 日
最近一个会计年度（截止到 2024 年 12 月 31 日）所有者权益（Shareholders’Equity）
（二）托管资产规模、国际信用评级和托管业务
道富银行的全球托管业务由美国道富集团全资拥有。道富银行始创于 1891 年，自 1924
年成为美国第一个共同基金的托管人后，道富银行已成为一家具有领导地位的国 际托管银
行。截至 2024 年 12 月 31 日，托管和行政管理资产总额已达到 46.56 万亿美元，一级资本
比率为 14.8 %。道富银行长期存款信用评级为 AA-（标准普尔）及 Aa2（穆迪投资）。道富
银行在全球 30 多个国家或地区设有办事处，截至 2024 年 12 月 31 日道富拥有近 4 万名富
有经验的员工为客户提供全方位的托管服务，包括全球托管、基金会计、绩效评估、投资纲
领监察报告、外汇交易、证券出借、基金转换管理、受托人和注册登记等服务。
（三）境外托管人的职责
户以及证券账户；
第二十一节 相关服务机构
一、 基金份额销售机构
注册地址：广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼；广东省珠海
市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
法定代表人：吴欣荣
电话：020-85102506
传真：4008818099
联系人：梁美
网址：www.efunds.com.cn
本公司直销中心和网上直销系统销售本基金，网点具体信息详见本公司网站。
本基金的场内销售机构为具有基金销售业务资格的深圳证券交易所会员单位。
本基金非直销销售机构信息详见基金管理人网站公示。
二、 基金登记结算机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司
注册地址：北京市西城区太平桥大街 17 号
办公地址：北京市西城区太平桥大街 17 号
法定代表人： 于文强
电话：4008058058
传真：010-50938907
联系人：赵亦清
名称：易方达基金管理有限公司
注册地址：广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼；广东省珠海
市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
法定代表人：吴欣荣
电话：4008818088
传真：020-38799249
联系人：余贤高
三、 律师事务所和经办律师
律师事务所：国浩律师(广州)事务所
地址：广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大厦 38 层
负责人：程秉
电话：020-38799345
传真：020-38799345-200
经办律师：黄贞、陈桂华
联系人：黄贞
四、 会计师事务所
会计师事务所：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
主要经营场所：北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
执行事务合伙人：毛鞍宁
电话：（010）58153000
传真：（010）85188298
经办注册会计师：赵雅、李明明
联系人：赵雅
会计师事务所：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
住所：中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
主要经营场所：中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
执行事务合伙人：唐恋炯
电话：021-61418888
传真：021-63350003
联系人：江丽雅
第二十二节 基金合同内容摘要
一、基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务
（一）基金份额持有人的权利与义务
于：
（1）分享基金财产收益；
（2）参与分配清算后的剩余基金财产；
（3）依法申请赎回或转让其持有的基金份额；
（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；
（5）出席或者委派代表出席本基金或目标 ETF 的基金份额持有人大会，对本基金或目
标 ETF 的基金份额持有人大会审议事项行使表决权；
（6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；
（7）监督基金管理人的投资运作；
（8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼
或仲裁；
（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
于：
（1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件；
（2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资价值，自主
做出投资决策，自行承担投资风险；
（3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务；
（4）缴纳基金申购款项及法律法规和《基金合同》所规定的费用；
（5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的有限责任；
（6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动；
（7）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
（8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利；
（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
（二）基金管理人的权利与义务
（1）依法募集资金；
（2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金
财产；
（3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费
用；
（4）销售基金份额；
（5）召集基金份额持有人大会；
（6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管人违反了《基
金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措施保护基
金投资者的利益；
（7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；
（8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处理；
（9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记结算机构办理基金登记业务并获得
《基金合同》规定的费用；
（10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案；
（11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购、赎回和转换申请；
（12）在不违反法律法规和监管规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，
为支付本基金应付的赎回、交易清算等款项，基金管理人有权代表基金份额持有人以基金资
产作为抵押进行融资；
（13）依照法律法规为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利；
（14）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法进行融资融券，转融通；
（15）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法
律行为；
（16）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外
部机构；
（17）选择、更换或撤销基金境外投资顾问；
（18）委托第三方机构办理本基金的交易、清算、估值、结算等业务；
（19）在符合有关法律、法规的前提下，制订和调整有关基金申购、赎回、转换、非交
易过户、转托管和收益分配等业务规则；
（20）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
（1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构办理基金份额的发售、
申购、赎回和登记事宜；
（2）办理基金备案手续；
（3）自《基金合同》生效之日起,以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；
（4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式
管理和运作基金财产；
（5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理
的基金财产和基金管理人的财产相互独立,对所管理的不同基金分别管理，分别记账，进行
证券投资；
（6）除依据《基金法》、
《基金合同》及其他有关规定外,不得利用基金财产为自己及任
何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；
（7）依法接受基金托管人的监督；
（8）采取适当合理的措施使计算基金份额申购、赎回和注销价格的方法符合《基金合
同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎回的
价格；
（9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
（10）编制季度报告、中期报告和年度报告；
（11） 严格按照《基金法》、
《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；
（12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、
《基金合
同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不向他人泄露；
（13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配基金
收益；
（14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回款项；
（15）依据《基金法》、
《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基
金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
（16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料 15
年以上；
（17）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且保证投资者
能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合
理成本的条件下得到有关资料的复印件；
（18）组织并参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
（19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通知基金
托管人；
（20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，应
当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；
（21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金托管人违
反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追
偿；
（22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行
为承担责任；
（23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；
（24）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
（25）建立并保存基金份额持有人名册；
（26）进行境外证券投资，应当遵守当地监管机构、交易所的有关法律法规规定。
（27）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
（三）基金托管人的权利与义务
（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全保管基金财
产；
（2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他费
用；
（3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基金合同》及
国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形，应呈报中国证监
会，并采取必要措施保护基金投资者的利益；
（4）根据相关市场规则，为基金开设证券账户等投资所需账户、为基金办理证券交易
资金清算。
（5）提议召开或召集基金份额持有人大会；
（6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人；
（7）选择、更换境外托管人，可授权境外托管人代为履行其承担的受托人职责；
（8）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
（1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产；
（2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉
基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；
（3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金财
产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立；对
所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金之间在账户设置、
资金划拨、账册记录等方面相互独立；
（4）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；
（5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；
（6）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户,按照《基金合同》的
约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；
（7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在
基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露；
（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购、
赎回价格；
（9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
（10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说明基金管理
人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果基金管理人有未执行《基
金合同》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；
（11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料 15 年以上；
（12）建立并保存基金份额持有人名册；
（13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；
（14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项；
（15）依据《基金法》、
《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持有人大会或配合
基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
（16）按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作；
（17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
（18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会和银行监管
机构，并通知基金管理人；
（19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其
退任而免除；
（20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金管
理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金管理人追偿；
（21）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
（22）保护基金份额持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施
监督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、外管局报告；
（23）每月结束后 7 个工作日内，向中国证监会和外管局报告基金管理人境外投资情
况，并按相关规定进行国际收支申报；
（24）基金托管人应办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人
民币资金结算业务。
（25）基金托管人应保存基金管理人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付
汇、资金往来、委托及成交记录等相关资料，其保存的时间应当不少于 20 年；
（26）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则
基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权代表有权代表
基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。
鉴于本基金是目标 ETF 的联接基金，本基金的基金份额持有人可以凭所持有的本基金
份额直接参加或者委派代表参加目标 ETF 基金份额持有人大会并表决。在计算参会份额和
票数时，本基金的基金份额持有人持有的享有表决权的参会份额数和表决票数为 ：在目标
ETF 基金份额持有人大会的权益登记日，本基金持有目标 ETF 基金份额的总数乘以该持有人
所持有的本基金份额占本基金总份额的比例，计算结果按照四舍五入的方法，保留到整数位。
本基金份额折算为目标 ETF 后的每一参会份额和目标 ETF 的每一参会份额拥有平等的投票
权。
本基金的基金管理人不应以本基金的名义代表本基金的全体基金份额持有人以目标
ETF 的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受本基金的特定基金份额持有人的委托以
本基金的基金份额持有人代理人的身份出席目标 ETF 的基金份额持有人大会并参与表决。
本基金的基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 基金份额
持有人大会的，须先遵照本基金《基金合同》的约定召开本基金的基金份额持有人大会，本
基金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集目标 ETF 基金份额持有人大会的，由本基
金基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 基金份额持有人大会。
本基金份额持有人大会不设日常机构。
（一） 召开事由
中国证监会和基金合同另有规定的除外：
（1）终止《基金合同》；
（2）更换基金管理人；
（3）更换基金托管人；
（4）转换基金运作方式；
（5）调整基金管理人、基金托管人的报酬标准或销售服务费；
（6）变更基金类别；
（7）本基金与其他基金的合并；
（8）变更基金投资目标、范围或策略；
（9）终止人民币份额上市交易，根据深圳证券交易所相关规定终止的除外；
（10）变更基金份额持有人大会程序；
（11）基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标 ETF 基金份额持
有人大会；
（12）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；
（13）单独或合计持有本基金总份额 10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人（以
基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书面要求召开基金份额持有人
大会；
（14）对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；
（15）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大会
的事项。
利影响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改，不需召开基金份额持
有人大会：
（1）调低销售服务费率；
（2）法律法规要求增加的基金费用的收取；
（3）在法律法规和《基金合同》规定的范围内调整本基金的申购费率、调低赎回费率
或变更收费方式；
（4）因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改；
（5）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及《基
金合同》当事人权利义务关系发生重大变化；
（6）在法律法规规定或中国证监会许可的范围内，且对基金份额持有人利益无实质性
不利影响的前提下，基金推出新业务或服务；
（7）基金管理人、基金登记结算机构、基金代销机构在法律法规规定的范围内调整有
关基金申购、赎回、转换、非交易过户、转托管等业务规则；开通人民币、美元之外的其他
币种的申购、赎回，或终止人民币之外的其他币种的申购、赎回；
（8）由于目标 ETF 变更标的指数、变更交易方式、终止上市、基金合同终止、与其他
基金进行合并而变更基金投资目标、范围或策略；
（9）按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。
（二） 会议召集人及召集方式
集；
议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知基金托管人。
基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起
托管人自行召集并自出具书面决定之日起六十日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当
配合。
额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10
日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管理人
决定召集的，应当自出具书面决定之日起
有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提议。基金托管人应当自收到书面提
议之日起 10 日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人；
基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开。
有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计代表基金份额 10%以上（含
人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干
扰。
（三） 召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式
额持有人大会通知应至少载明以下内容：
（1）会议召开的时间、地点和会议形式；
（2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式；
（3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日；
（4）授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，代理权限和代理有效期限
等）、送达时间和地点；
（5）会务常设联系人姓名及联系电话；
（6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；
（7）召集人需要通知的其他事项。
基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、书面
表决意见寄交的截止时间和收取方式。
票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决意见
的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管人
到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面表决意
见的计票进行监督的，不影响表决意见的计票效力。
（四） 基金份额持有人出席会议的方式
基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会及法律法规、中国证监会允许的其
他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。
现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会，基金管理人
或托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现场开会同时符合以下条件时，可以进行基金
份额持有人大会议程：
（1）亲自出席会议者持有的有关证明文件、受托出席会议者出示的委托人的代理投票
授权委托证明及有关证明文件符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，并且持有基
金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符；
（2）经核对，到会者在权益登记日代表的有效的基金份额不少于本基金在权益登记日
基金总份额的 50%（含 50%）。
截至日以前送达至召集人指定的地址。通讯开会应以书面方式进行表决。
在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效：
（1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在 2 个工作日内连续公布相关
提示性公告；
（2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管
理人）到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托管人（如果基金托
管人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基金份
额持有人的书面表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见的，不
影响表决效力；
（3）本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的，基金份额持有人所持有
的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的 50%（含 50%）；
（4）上述第（3）项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面意
见的代理人，同时提交的有关证明文件、受托出具书面意见的代理人出示的委托人的代理投
票授权委托证明及有关证明文件符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，并与基金
登记注册机构记录相符；
基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开。
参加基金份额持有人大会的持有人的基金份额低于上述规定比例的，召集人可以在原公
告的基金份额持有人大会召开时间的三个月以后、六个月以内，就原定审议事项重新召集基
金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会应当有代表三分之一以上基金份额的持
有人参加，方可召开。
召开，基金份额持有人可以采用书面、网络、电话、短信或其他方式进行表决，具体方式由
会议召集人确定并在会议通知中列明。
电话、短信或其他方式，具体方式由会议召集人确定并在会议通知中列明。
（五） 议事内容与程序
议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大修改、决定终
止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合并、法律法规及《基金
合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。
基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应当在基金份
额持有人大会召开前及时公告。
基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
（1）现场开会
在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公布监票人，
然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大会决议。大会主持人为基金管理
人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权
其出席会议的代表主持；如果基金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会，
则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以上（含 50%）选举产生一名基
金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人拒不出席或
主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。
会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名（或单位名
称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名（或单位名称）和
联系方式等事项。
（2）通讯开会
在通讯开会的情况下，首先由召集人提前 30 日公布提案，在所通知的表决截止日期后
（六） 表决
基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。
基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：
以上（含 50%）通过方为有效；除下列第 2 项所规定的须以特别决议通过事项以外的其他事
项均以一般决议的方式通过。
分之二以上（含三分之二）通过方可做出。转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托
管人、终止《基金合同》、与其他基金合并以特别决议通过方为有效。
基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则提交符合会议通
知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者，表面符合会议通知规定的书
面表决意见视为有效表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具
书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。
基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项表
决。
（七）计票
（1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会
议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人 代表与大
会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然
由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持
有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三 名基金份
额持有人代表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。
（2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票
结果。
（3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀疑，可以在
宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行重新清点，重新清点以
一次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重新清点结果。
（4）计票过程应由公证机关予以公证,基金管理人或基金托管人拒不出席大会的，不影
响计票的效力。
在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权
代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督下进行计票，并由公证机关
对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表决意见的计票进行监督
的，不影响计票和表决结果。
（八） 生效与公告
基金份额持有人大会的决议，自表决通过之日起生效。
基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会备案。
基金份额持有人大会决议自生效之日起 2 日内在规定媒介上公告。
基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决议。
生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束
力。
（九）本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表决条件等规
定，凡是直接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的，基
金管理人提前公告后，可直接对本部分内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会
审议。
三、基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式
（一） 《基金合同》的变更
事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不经基金份额持有人大会决议通过的
事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告。
生效后两日内在规定媒介公告。
（二） 《基金合同》的终止事由
有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：
承接的；
（三）基金财产的清算
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金
财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金财产进行分配。
变现的，清算期限相应顺延。
（四）清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用
由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
（五）基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费
用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
（六）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律
师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报
告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
（七）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
四、争议解决方式
对于因基金合同的订立、内容、履行和解释或与基金合同有关的争议，基金合同当事人
应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解决的，任何一方均有权将
争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲
裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对各方当事人均有约束力，仲裁
费用由败诉方承担，除非仲裁裁决另有决定。
争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金
合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
《基金合同》受中国法律管辖。
五、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式
《基金合同》是约定基金当事人之间、基金与基金当事人之间权利义务关系的法律文件。
《基金合同》经基金管理人、基金托管人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签
字或盖章，于 2023 年 10 月 17 日生效，原《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）
基金合同》失效。
《基金合同》的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告
之日止。
《基金合同》自生效之日起对包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人在内的
《基金合同》各方当事人具有同等的法律约束力。
《基金合同》正本一式六份，除上报有关监管机构一式二份外，基金管理人、基金托
管人各持有二份，每份具有同等的法律效力。
《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场
所和营业场所查阅。
第二十三节 基金托管协议的内容摘要
一、托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：易方达基金管理有限公司
注册地址：广东省珠海市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼；广东省珠海
市横琴新区荣粤道 188 号 6 层
邮政编码：510620；519031
法定代表人：吴欣荣
成立日期：2001 年 4 月 17 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字[2001]4 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：13,244.2 万元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理
（二）基金托管人
名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)
住所：北京市西城区金融大街 25 号
办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
邮政编码：100033
法定代表人：张金良
成立日期：2004 年 09 月 17 日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12 号
组织形式：股份有限公司
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承
兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；
从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付
款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他
业务。
二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资
对象进行监督。
基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人要求
的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金
合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。
本基金投资于目标 ETF、标的指数成份股、备选成份股、在已与中国证监会签署双边监
管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的跟踪同一标的指数的公募基金、已
与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先
股、存托凭证（包括全球存托凭证、美国存托凭证等）、房地产信托凭证、政府债券、公司
债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组
织发行的证券、银行存款、货币市场工具、经中国证监会认可的境外交易所上市交易的期权、
期货等金融衍生产品和法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，在履行适当程序后，本基金可以将
其纳入投资范围，其投资原则及投资比例按法律法规或监管机构的相关规定执行。
本基金投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%；现金或到期日在一年以内的
政府债券不低于基金资产净值的 5%，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
若法律法规的相关规定发生变更或监管机构允许，本基金可对上述资产配置比例进行调整。
为了便于本基金所投资相关基金的清算和托管业务，本基金投资范围中所涉及的非场内
交易的基金仅通过本基金境外托管人认可的交易系统购买。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例
进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的 20%，银行应当是中资商
业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级 机构评级
的境外银行。但在基金托管账户的存款不受此限制。
（2）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国
家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其中持有任一国家或
地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的 3%。
（3）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的 10%。非流动性资产是指
法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。
（4）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的 10%，但持有货币市场
基金不受此限制。
（5）基金管理人管理的且由基金托管人托管的全部基金持有任何一只境外基金，不得
超过该境外基金总份额的 20％。
（6）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值的 10%，
临时借入现金的期限以中国证监会规定的期限为准。
（7）投资于目标 ETF 的资产不低于基金资产净值的 90%。
（8）现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，现金不包括结算
备付金、存出保证金、应收申购款等；
（9）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值的 15%。
因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符
合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
（10）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回
购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
（11）法律法规另有规定时，从其规定。
基金管理人应当在基金合同生效后 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有
关约定。因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、目标 ETF 暂停申购、赎回或二
级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合上述（1）-（7）项规定的，
应当在超过比例后 30 个工作日内采用合理的商业措施进行调整，以符合投资比例限制要求。
法律法规另有规定时，从其规定。
（三）金融衍生品投资限制
基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大交易，同时
应当严格遵守下列规定：
（1）基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的 100％。
（2）基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交易
衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的 10％。
（3）基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：
信用评级机构评级。
价值终止交易。
（4）基金拟投资衍生品，基金管理人在产品募集申请中应当向中国证监会提交基金投
资衍生品的风险管理流程、拟采用的组合避险、有效管理策略。
（5）基金管理人应当在基金会计年度结束后 60 个工作日内向中国证监会提交包括衍
生品头寸及风险分析年度报告。
（6）基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。
（四）证券借贷交易投资限制
（1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评
级机构评级。
（2）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的
（3）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息和分红。
一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要。
（4）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：
为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。
（5）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内要求归
还任一或所有已借出的证券。
（6）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。
（五）回购交易投资限制
（1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的
信用评级机构信用评级。
（2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于
已售出证券市值的 102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出
收益以满足索赔需要。
（3）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和
分红。
（4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券
市值不低于支付现金的 102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置
已购入证券以满足索赔需要。
（5）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相
应责任。
（6）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已
售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的 50％。
前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得
计入基金总资产。
（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十七条
第九款第（1）至第（8）项及第（11）至第（12）项的基金投资禁止行为进行监督。基金托
管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
（八）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制
人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大
关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原则，
防范利益冲突，相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并履行信息披露义务。
（九）基金投资境外期货的，基金投资期货的清算经纪商（Clearingbroker）由基金管
理人选任，但须取得基金托管人的认可。基金管理人须对其选任的期货经纪商的资信负责，
并在与清算经纪商的合同中明确以下事项：1、存放在清算经纪商处的基金资产须与清算经
纪商的自有资产和清算经纪商其他客户的资产隔离；2、存放在清算经纪商处的基金资产不
得列入清算经纪商的清算财产；3、清算经纪商须对存放在其账户内的保证金及相关资产的
安全承担责任。基金托管人如对清算经纪商持有异议，应以书面方式向基金管理人提出充分
说明。
（十）投资远期的风险控制
（1）基金管理人负责远期交易的流动性风险控制，并对远期交易资金的流动性承担责
任。
（2）基金管理人提前或延期执行远期合约时，基金管理人需保证本基金有可用现金头
寸，否则认为本基金是因为流动性不足而违约，由此给本基金造成的手续费、违约金及资产
估值方面的损失由基金管理人承担。
险。
（十一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、
各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信
息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
（十二）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法
规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理
人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及
时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违
规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基金托管人有权随
时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未
能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
（十三）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协
议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并
改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和本
托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关
数据资料和制度等。
（十四）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法
规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，由此造成的损失
由基金管理人承担。
（十五）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通
知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻
挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，
情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
三、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人
安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产
净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投
资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未
执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、
《试行
办法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。
基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠
正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事
项进行复查,督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但
不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复
基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知
基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠
对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严
重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
四、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
按指令进行结算，如有特殊情况双方可另行协商解决。
清算时，不得将托管证券及其收益归入其清算财产；基金管理人和基金托管人理解现金于存
入现金账户时构成基金托管人、境外托管人的等额债务，除非法律法规及撤销或清盘程序明
文许可该等现金不归于清算财产外，该等现金归入清算财产并不构成基金托管人违反托管协
议的规定。
（二）基金资金账户的开立和管理
法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和供境内资金划拨使
用。基金托管人可委托境外托管人开立资金账户（境外），境外托管人根据基金托管人的指
令办理境外资金收付。
理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金
业务以外的活动。
（三）基金证券账户的开立和管理
基金托管人委托境外托管人在境外，根据当地市场法律法规规定，开立和管理证券账户。
（四）期货账户的开立
如基金投资境外期货，由基金管理人代表基金与期货经纪商订立期货合同，基金管理人
应在其经纪商处以基金名义开立期货账户，并将相关的账户信息发送基金托管人。
（五）其他账户的开立和管理
同的规定，由基金托管人或其委托机构负责开立。
（六）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人委托境
外托管代理人存放于其保管库。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不
承担保管责任。
（七）期货的保管责任
基金托管人和其境外托管银行不承担与期货投资相关资产（包括但不限于期货合约、保
证金）的保管责任。基金管理人为基金托管人开通权限，提供数据查询功能，基金托管人根
据基金管理人提供查询的数据或按照基金管理人指定的查询途径取得的数据进行 估值和核
算，不承担核实该数据的责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署的、
与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定
外，基金管理人代表本基金签署的与基金财产有关的重大合同，基金管理人应保证基金管理
人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。上述重大合同的保管期限为基金合 同终止后
托管人，以便基金托管人保存完整的基金档案资料。
五、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。
A 类人民币基金份额的基金份额净值指以估值日 A 类基金资产净值除以估值日 A 类基金
份额余额后得出的单位基金份额的价值，估值日 A 类基金份额余额为估值日 A 类各币种基
金份额余额的合计数；A 类美元基金份额的基金份额净值以 A 类人民币基金份额的基金份额
净值为基础，按照估值日的估值汇率进行折算；C 类人民币基金份额的基金份额净值指以估
值日 C 类基金份额的基金资产净值除以估值日 C 类基金份额余额后得出的单位基金份额的
价值；估值日 C 类基金份额余额为估值日 C 类各币种基金份额余额的合计数；C 类美元基金
份额的基金份额净值以 C 类人民币基金份额的基金份额净值为基础，按照估值日的估值汇
率进行折算。
人民币基金份额净值和美元基金份额净值的计算分别精确到 0.0001 元和 0.0001 美元，
小数点后第五位四舍五入。特殊情况下，经与基金托管人协商一致，基金管理人可以调整净
值计算及披露的小数点后位数并及时公告。
国家另有规定的，从其规定。
用于基金信息披露的各类基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。
基金管理人每个工作日将计算的前一估值日的各类基金份额净值并发送给基金托管人。基金
托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人。
基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各
方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金资产净值的计
算结果对外予以公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
本基金所拥有的目标 ETF 基金份额、各类有价证券及本基金依据相关法律法规持有的
其它资产。
本基金的估值日为本基金相关的开放日以及国家法律法规规定需要对外披露 基金净值
的非开放日。每个工作日对前一估值日的基金资产进行估值。
（1）目标 ETF 基金份额估值方法
对持有的目标 ETF 基金份额，按估值日目标 ETF 基金的份额净值估值。
（2）股票估值方法
易日的收盘价估值。
① 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公
允价值的情况下，按成本价估值；
② 送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价
进行估值；该日无交易的，以最近一日的收盘价估值；
③ 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在证券交
易所上市的同一股票的收盘价进行估值。
（3）存托凭证估值方法
公开挂牌的存托凭证按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交
易日的收盘价估值。
（4）基金估值方法
无交易的 ，以最近交易日的收盘价估值；
（5）债券估值方法
的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。证券交易所市场未实行净价
交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估
值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后得到的净
价估值。
（6）衍生品估值方法
易日的收盘价估值。
况下，按成本估值。
（7）汇率
为基准：当日中国人民银行公布的人民币与主要货币的中间价。主要外汇种类以中国人民银
行或其授权机构最新公布为准。
若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公开外汇市
场交易价格为准。
（8）税收
对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将
按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算
的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。
（9）在任何情况下，基金管理人如采用上述第(1)-(8)项规定的方法对基金资产进行估
值，均应被认为采用了适当的估值方法。
（10）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（11）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最
新规定估值。
根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管
理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上
充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以
公布。
（三）基金份额净值错误的处理方式
额净值错误；各类基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管
人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时，
基金管理人应当通报基金托管人；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时，基金管理人
应当公告并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基
金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权
向其他当事人追偿。
理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：
(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双方
在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，若基金托管人已
提出合理意见而基金管理人未采纳的，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基
金管理人负责赔付。
(2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托管
人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错且造成基金份额持
有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支
付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。
(3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，
尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对
外公布，若基金托管人已提出合理意见而基金管理人未采纳的，由此给基金份额持有人和基
金造成的损失，由基金管理人负责赔付。
(4)由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而导致
基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理 人负责赔
付。
（1）基金管理人或基金托管人按上述估值方法的第（10）项进行估值时，所造成的误
差不作为基金资产估值错误处理。
（2）对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进
行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。
(3)全球投资涉及不同市场及时区, 由于时差、通讯或其他非可控的客观原因，在本基
金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易，导致的对基金资产净值的影
响，不作为基金资产估值错误处理。
（4） 由于不可抗力，或证券交易所、登记结算机构及存款银行等第三方机构发送的数
据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未
能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但
基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
（四）暂停估值的情形
交易时；
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致的；
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金托管人和基金管理人分别
独立地设置、记录和保管本基金的全套账册. 若基金管理人和基金托管人对会计处理方法
存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因
而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，
应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。
（1）报表的编制
基金管理人应当在每个季度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上
半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年
度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月的，
基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
（2）报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在复核
过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，
调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
六、基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持
有人名册由基金登记结算机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人
应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于 20 年。如不能妥善保管，则按相关法规承
担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料送交基金托
管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将
所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务，除非
法律、法规、规章另有规定，有权机关另有要求。
七、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能
解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按
照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事
人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、
尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本协议受中华人民共和国法律管辖。
八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与
基金合同的规定有任何冲突。
（二）基金托管协议终止出现的情形
（三）基金财产的清算
(1)基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立清算小
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
(2)基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、符合
《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金
财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
(3)基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金财产进行分配。
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用
由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费
用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律
师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报
告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
第二十四节 对基金份额持有人的服务
基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。以下是主要的服务内容，基金管
理人根据基金份额持有人的需要和市场的变化，有权增加、修改这些服务项目：
（一）场外的基金份额持有人投资交易确认服务
基金登记结算机构保留基金份额持有人名册上列明的场外的基金份额持有人 的基金交
易记录。
本公司根据在直销网点进行交易的投资人的要求提供成交确认单。非直销销售机构基金
份额持有人投资交易确认服务请参照各销售机构实际业务流程及规定。
（二）场外的基金份额（包含场外人民币基金份额及美元基金份额）持有人交易记录查
询服务
场外基金份额持有人可通过基金管理人的客户服务中心、微信小程序“易方达易服务”
查询历史交易记录。
（三）场外的基金份额（包含场外人民币基金份额及美元基金份额）持有人的对账单服
务形式
“易方达易服务”查阅对账单。
达直销系统持有本公司基金份额的场外基金份额持有人提供基金保有情况信息，场外基金份
额持有人也可以向本公司定制短信等形式的月度对账单。
具体查阅和定制账单的方法可参见本公司网站或拨打客服热线咨询。
（四）资讯服务
投资者如果想了解申购与赎回的交易情况、基金账户余额、基金产品与服务等信息，或
反馈投资过程中需要投诉与建议的情况，可拨打如下电话：4008818088。投资者如果认为自
己不能准确理解本基金《招募说明书》、《基金合同》的具体内容，也可拨打上述电话详询。
网址：www.efunds.com.cn
电子信箱：service@efunds.com.cn
第二十五节 其他应披露事项
公告事项 披露日期
关于旗下部分基金 2024 年 11 月 28 日因境外主要投资市场节假日暂停 2024-11-25
申购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金改聘会计师事务所的公告 2024-12-04
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2024-12-10
调整大额申购业务限制的公告
关于易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2024-12-14
（LOF）2025 年境外主要投资市场节假日暂停申购、赎回、定期定额投
资业务的公告
关于旗下部分基金 2024 年 12 月 25 日因境外主要投资市场节假日暂停 2024-12-19
申购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2024-12-26
暂停申购及定期定额投资业务的公告
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2025-01-06
关于旗下部分基金 2025 年 1 月 20 日因境外主要投资市场节假日暂停申 2025-01-15
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第 4 季度报告提示性公告 2025-01-21
关于旗下部分基金 2025 年 2 月 17 日因境外主要投资市场节假日暂停申 2025-02-12
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2025-02-25
恢复申购及定期定额投资业务并暂停大额申购业务的公告
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更公告 2025-03-22
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更公告 2025-03-22
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更公告 2025-03-22
易方达基金管理有限公司董事长变更公告 2025-03-22
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及时提供或更新身份信息资料 2025-03-25
的公告
易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支 2025-03-31
付情况（2024 年度）
易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年年度报告提示性公告 2025-03-31
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2025-04-11
溢价风险提示公告
关于旗下部分基金 2025 年 4 月 18 日因境外主要投资市场节假日暂停申 2025-04-15
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
易方达基金管理有限公司旗下基金 2025 年第 1 季度报告提示性公告 2025-04-22
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更公告 2025-05-17
关于旗下部分基金 2025 年 5 月 26 日因境外主要投资市场节假日暂停申 2025-05-21
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
关于旗下部分基金 2025 年 6 月 19 日因境外主要投资市场节假日暂停申 2025-06-16
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
关于旗下部分基金 2025 年 7 月 4 日因境外主要投资市场节假日暂停申 2025-07-01
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
易方达基金管理有限公司关于设立易方达财富管理基金销售（广州）有 2025-07-03
限公司的公告
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2025-07-08
调整大额申购业务限制的公告
易方达基金管理有限公司关于董事变更情况的公告 2025-07-10
易方达基金管理有限公司旗下基金 2025 年第 2 季度报告提示性公告 2025-07-21
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2025-08-01
调整大额申购业务限制的公告
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2025-08-16
调整大额申购业务限制的公告
关于旗下部分基金 2025 年 9 月 1 日因境外主要投资市场节假日暂停申 2025-08-27
购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性公告
易方达基金管理有限公司旗下基金 2025 年中期报告提示性公告 2025-08-30
易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 2025-09-25
调整大额申购业务限制的公告
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更公告 2025-09-30
注：以上公告事项按照法律法规规定在相关规定媒介披露。
第二十六节 招募说明书存放及查阅方式
本《招募说明书》存放在基金管理人、基金托管人及基金销售机构处，投资者可在营业
时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
基金管理人和基金托管人保证文本的内容与公告的内容完全一致。
第二十七节 备查文件
基金合同》；
托管协议》；
存放地点：基金管理人、基金托管人处。
查阅方式：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
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